Термины и определения финансов и кредита

Аккредитив (от лат. аccredo — доверяю) — условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Актуарий — участник экономических отношений в области страхования.

Акцепт — согласие, принятие плательщиком обязательств для исполнения.

Акции — такие ценные бумаги, которые эмитируются в обращение акционерными обществами на неустановленный срок и свидетельствуют о внесении акционером доли в уставный капитал корпорации-эмитента.

Биметаллизм — тип денежной системы, при которой роль платежно-расчетного инструмента официально закрепляется за монетами из двух металлов (как правило, это серебро и золото). При биметаллизме устанавливается монетный паритет — порядок сосуществования монет из разного металла.

Будущая стоимость денег — это стоимость наших сегодняшних денег с учетом полученного на них дохода в будущем, на определенную дату. Расчет будущей стоимости денег осуществляется по принципу сложных процентов

где Fn — будущая стоимость денег, получаемая в конце расчетного периода; Ф — первоначальное вложение денег; i — годовая процентная ставка доходности вложений; n — срок, на который делается вложение (расчетный период); Т(i)n — величина сложного процента, начисляемого на единицу первоначальных денежных вложений.

Бюджет — это система денежных отношений, в процессе которых образуется и используется централизованный бюджетный фонд.

Бюджетная обеспеченность — это уровень расходов бюджетов региональных или муниципальных образований в расчете на душу населения

где ИНП — индекс налогового потенциала; ИБР — индекс бюджетных расходов.

Бюджетная система РФ — это совокупность бюджетов разных уровней, основанная на социально-экономических взаимоотношениях и бюджетном законодательстве.

Бюджетный процесс — деятельность по составлению проекта бюджета, его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении.

Бюджетный федерализм — это форма финансовых отношений, которые возникают в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных ресурсов.

Вексель — денежное обязательство строго установленной формы, безусловный долговой документ. Различают следующие виды векселей: простой, переводной (тратта), безусловный, бронзовый, домицилированный, коммерческий, срочный, частный, финансовый и др.

Виды денег — это банкноты и разменная монета.

Девальвация — снижение реального золотого содержания денег, понижение курса национальной валюты по отношению к твердым валютам, международным средствам расчетов.

Денежная система — это исторически сложившаяся и закрепленная законом форма организации денежного обращения в государстве. По существу она предусматривает сведение разнообразных элементов денежного обращения в единое целое.

Денежная эмиссия (от лат. emissio — выпуск) — это увеличение денежной массы в обращении.

Денежное хозяйство предприятий — это система денежных отношений по формированию и использованию денежного капитала и потоков денежных средств для осуществления производственной и инвестиционной деятельности в целях укрепления конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.

Денежные потоки — это реальное движение денежных средств предприятия, связанное с текущей и инвестиционной деятельностью, поддерживающее рентабельность, ликвидность и платежеспособность.

Денежный капитал (фонды) предприятия — это денежные средства, привлекаемые с рынка денежного капитала, из бюджета, а также создаваемые самим предприятием, за счет которых формируется имущество, необходимое для ведения предпринимательской деятельности.

Денежный мультипликатор — определенный коэффициент, показывающий пропорции роста или сокращения денежной массы в зависимости от кредитно-депозитной активности банковской системы, с учетом резервных требований, выставляемых Центральным банком к банковской системе.

Денежный оборот — совокупность расчетов, происходящих в экономике в наличной и безналичной формах.

Деноминация денежных носителей — укрупнение денежной единицы страны в целях придания ей большей полновесности, но без изменения ее наименования.

Деньги — это универсальный эквивалент стоимости всех товаров, средство оплаты товаров и услуг и средство сохранения стоимости.

Дефицит активный — это бюджетный дефицит, который заложен при утверждении бюджета.

Дефицит бюджета — превышение расходов бюджета над его доходами.

Дефицит пассивный — дефицит, вызванный сокращением государственных доходов в результате падения экономической активности в течение отчетного периода.

Дотации — это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации на безвозмездной и безвозвратной основе. Как правило, они предоставляются на выравнивание уровней минимальной бюджетной обеспеченности.

Европейская банковская ассоциация (ЕБА) — ближайший конкурент расчетной системы TARGET. С 1985 г. ЕБА проводила расчетные операции в ЭКЮ на европейском континенте.

Единица налога — единица измерения объекта налога, принимаемая за основу при исчислении конкретной налоговой суммы.

Инкассовое поручение — расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Источник налога — доход субъекта, из которого уплачивается налог.

Клиринг — система межбанковских безналичных расчетов, осуществляемых путем взаимного зачета платежей участниками данного клиринга.

Коносамент (от фр. connaisement) — это транспортная накладная, выдаваемая перевозчиком груза отправителю, удостоверяющая факт принятия груза к перевозке.

Корреспондентский счет — специальный счет, отражающий проведение расчетных операций одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основании заключенного договора.

Кредит — форма движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т. е. капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредитная система — совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, практически реализуемых в повседневной деятельности финансово-кредитными институтами.

Ликвидность — это способность предприятия отвечать по своим краткосрочным обязательствам.

Масштаб налога — определенный законом параметр измерения объекта налогообложения.

Масштаб цен — это денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (услуг, работ).

Межбюджетные отношения — отношения между органами государственной власти Российской Федерации, органами власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления.

Международная межбанковская сеть S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) — межбанковская телекоммуникационная сеть, не выполняет функций клирингового расчетного учреждения. Проводимые в сети поручения отражаются на счетах лоро и ностро, открываемых участниками друг у друга. Это означает, что вступление в сеть не предполагает автоматической возможности проведения расчетов со всеми пользователями, а только с теми, с кем оформлены корреспондентские отношения. Основными направлениями деятельности общества являются: 1) предоставление телекоммуникационного обслуживания банков-членов с соблюдением условий надежности, конфиденциальности, оперативности; 2) стандартизация форм и методов обмена финансовой информацией.

Монометаллизм — тип денежной системы, при котором денежное обращение построено на одном металле (как правило, золоте, реже серебре, характерном для ранних стадий развития денег).

Налог — это обязательный индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налоговая база — часть объекта, выраженная в облагаемых единицах, к которой применяется налоговая ставка (к примеру, налоговая база для акцизов: за 1 л, за 1 кг, за 1 т, за 1 шт. и т. д.).

Налоговая льгота — полное или частичное освобождение субъекта от уплаты налогов.

Налоговая система — совокупность всех налогов и сборов, методы и принципы их построения, способы их исчисления и взимания, налоговый контроль, устанавливаемый законом.

Налоговая ставка — размер налога с единицы обложения.

Налоговый агент — лицо или учреждение, непосредственно вносящее сумму налога на бюджетные счета государства.

Налоговый менеджмент — это целенаправленное воздействие субъекта налоговой системы (финансовых и налоговых органов) на ее объект — налоговые отношения.

Налоговый оклад — размер налога, уплачиваемый субъектом с одного объекта.

Налоговый период — срок, в течение которого формируется налоговая база.

Национальный доход — это совокупный доход, полученный всем населением страны, включая все источники доходов за определенный период времени, как правило, тоже за год.

Нематериальные активы — расходы на организацию производства, освоение новых технологий, затраты на выпуск акций, а также покупку предприятием программных продуктов, лицензий, патентов, товарных знаков и т. д.

Нуллификация обесцененных бумажных денег — объявление недействительными ряда (или всех) платежных инструментов, обращающихся в денежной системе данного государства.

Облигации — такие ценные бумаги, которые выражают долговые отношения между эмитентом данной бумаги и инвестором. По истечении срока обращения данное обязательство погашается по номинальной стоимости, указанной на облигации.

Оборотный капитал — это денежные средства, необходимые для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения.

Объект налога — совокупность предметов, подлежащая налогообложению в законодательном порядке (денежный доход, товарно-материальные ценности, имущество, имеющие реальную денежную оценку).

Основной капитал — это совокупность реального основного капитала и нематериальных активов.

Перестрахование — это система экономических (денежных) отношений, в соответствии с которой страховщик передает часть своих обязательств по договору на согласованных условиях другим страховщикам.

Платежеспособность — это способность предприятия отвечать как по краткосрочным, так и по долгосрочным обязательствам.

Платежная система Mondex International — международная платежная система, разработанная для совершения небольших платежей посредством интернета.

Платежное поручение — письменное поручение клиента обслуживающему банку о списании и перечислении определенной денежной суммы на указанный счет.

Платежное требование — требование поставщика к покупателю произвести оплату поставленных товарно-материальных ценностей, оказанных услуг, выполненных работ на основании представленных документов.

Платежный оборот — это совокупность платежей, совершаемых контрагентами рыночных отношений в процессе хозяйствования, включающих расчеты различными суррогатами денежного рынка (это коммерческие ценные бумаги, чеки расчетные, дорожные, векселя, сертификаты банков и др.), иностранную валюту.

Прибыль — это разница между полученной выручкой и произведенными затратами.

Расчетная система Fedwire — расчетная система (основанная в 1914 г.), принадлежащая Федеральной резервной системе США, используется для переводов крупных денежных сумм и ценных бумаг.

Расчетно-кассовый центр (РКЦ) — это учреждения Центрального банка. Все кредитные организации обязаны открыть корсчет в РКЦ.

Расчеты по инкассо — банковская операция, которая отражает поручение клиента банку получить с плательщика денежную сумму на основании предоставленных расчетных документов.

Реальный основной капитал — основные фонды и незавершенные затраты на строительство или приобретение имущества.

Рентабельность — это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов, выраженный в процентах.

Реставрация прежней валюты — восстановление размена бумажных денег на золото.

Сбор — это обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Система CHIPS — расчетная система CHIPS (Clearing Houst Interbank Payment System) — управляется Нью-йоркской ассоциацией расчетных палат (NYCHA). Основное назначение данной платежной системы — проведение расчетов по международным валютно-кредитным операциям, а также евродолларовые операции.

Система TARGET — трансъевропейская автоматизированная система валовых расчетов в режиме реального времени. Система TARGET решает две главные задачи: 1) служит инструментом проведения единой валютной политики Евросоюза; 2) обеспечивает ускоренное прохождение международных платежей между европейскими участниками.

Система финансов — это совокупность различных сфер финансовых отношений, объединенных принципиальным единством в рамках общей объективной категории «финансы», характеризующихся, во-первых, своими специфическими особенностями в формировании и использовании денежных фондов (доходов); во-вторых, различной ролью (значимостью) в общественном воспроизводстве и экономической системе в целом.

Складское свидетельство — это часть складских документов, удостоверяет не только факт заключения договора на хранение, но и реальное принятие товара на хранение.

Сострахование — это деление риска между разными фирмами самой сферы страхования.

Страхование как финансовая категория — совокупность перераспределительных отношений по защите интересов физических и юридических лиц за счет страхового (целевого) денежного фонда, формируемого из денежных взносов участников и используемого для возмещения ущерба при наступлении определенных событий.

Страхователи — это юридические и физические (дееспособные) лица, которые заключили договор страхования или обязаны это сделать по закону.

Страховая выплата — это денежный платеж страховщика при страховом случае, который производится страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю.

Страховая премия (страховые взносы) — денежный платеж страхователя страховщику в соответствии с законом или договором страхования.

Страховой агент — это физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, которые заключили гражданско-правовой договор со страховщиком, получили полномочия действовать от его имени.

Страховой брокер — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который на основе договора со страхователем или страховщиком оказывает посреднические услуги по заключению и исполнению (изменению, расторжению) договоров страхования.

Страховой риск, как вероятное событие, обосновывает заключение договора страхования.

Страховой рынок — система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфического товара — «страховая услуга».

Страховщики — это юридические лица: страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования. Они создаются на основании законов Российской Федерации по установленным организационно-правовым формам.

Субвенции — это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основе на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидии — это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Субъект налога (налогоплательщик) — юридическое или физическое лицо, которое по закону должно выполнять возложенные на него обязательства по уплате налогов.

Текущая (настоящая) стоимость денег — это стоимость завтрашних денег сегодня. Рассчитывая текущую стоимость денег, можем определить реальную стоимость отсроченного платежа или выбрать наиболее эффективный вариант вложения денежных средств. Расчет текущей стоимости денег обратно пропорционален формуле сложных процентов

где Ф — первоначально вкладываемая сумма денег для осуществления инвестиционного проекта; Fn — сумма денег, полученная в результате реализации инвестиционного проекта; i — процентная ставка дохода по основному или альтернативному варианту вложения средств; n — период реализации инвестиционного проекта.

Управление финансами — это совокупность мер государства (финансовых органов) по обеспечению целенаправленного и непрерывного функционирования финансового механизма в целях достижения эффективного функционирования всей совокупности финансовых отношений и реализации на этой основе соответствующей финансовой политики.

Федеральный расчетный центр — это центральное подразделение расчетной сети Банка России, осуществляющее проведение валовых расчетов в режиме реального времени по счетам, открытым у него.

Финансовая политика — это совокупность государственных мероприятий, направленных на достижение определенной степени эффективности в мобилизации финансовых ресурсов, их перераспределение и использование в рамках единой экономической системы в целях обеспечения выполнения государством его функций и в конечном счете создания условий для экономической стабилизации и прогресса общества.

Финансовая система — это совокупность конкретных финансовых органов и институтов, призванных на практике осуществлять реализацию государственной финансовой политики. В финансовую систему включаются Министерство финансов России, органы Федерального казначейства, Министерство по налогам и сборам и др.

Финансовый механизм — это средство воздействия субъекта на объект финансовой системы, внешняя форма проявления практической реализации функций финансов. Финансовый механизм можно представить и как совокупность различных форм и методов использования государством финансов в целях обеспечения реализации соответствующей финансовой политики в рамках экономической системы.

Финансовый рынок — это совокупность специальных институтов, реализующих и направляющих денежные потоки от кредиторов (собственников средств) к заемщикам.

Финансы — это система денежных отношений, имеющих государственно-властную форму проявления, выражающих перераспределение стоимости ВВП и целенаправленное формирование на этой основе централизованных и децентрализованных фондов в соответствии с общественными потребностями.

Финансы предприятий — это система денежных отношений, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств государственных и муниципальных предприятий.

Франшиза — это денежное выражение убытков, которое устанавливается федеральным законом или договором страхования, не возмещается страховщиком. Устанавливается франшиза в процентах от страховой суммы или в определенном размере. По условной франшизе страховщик не возмещает убыток, если его размер не превышает установленной франшизы. Однако, в случае превышения, страховщиком выплачивается полная сумма убытка. Безусловная франшиза предусматривает определение страховой выплаты в виде разницы между убытком и установленной франшизой.

Чек — письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) обслуживающему банку (плательщику) о списании денег со счета в пользу предъявителя данного чека (чекодержателя).

Чекодатель — юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков и иных расходных документов.

Чекодержатель — юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек.