Правовое положение кредитных организаций

1. Понятие и виды кредитных организаций

В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 указанного Закона. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Из ст. 1 и 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» вытекает, что кредитная организация:

• является юридическим лицом, т. е. организацией, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (п. 1 ст. 48 ГК РФ);
• является коммерческой организацией, т. е. организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли (п. 1 ст. 50 ГК РФ);
• имеет право осуществлять банковские операции;
• право осуществлять банковские операции возникает с момента получения лицензии Банка России;
• может быть образована на основе любой формы собственности;
• создается в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (ст. 87 ГК РФ) либо акционерного общества (публичного или непубличного) (ст. 96, 97 ГК РФ), т. е. является корпоративным юридическим лицом;
• не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ч. 6 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»), кроме случаев, перечисленных в ст. 5 данного Закона.

Так, указанный запрет не распространяется:

• на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами¹ и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре;
• заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок согласно Федеральному закону от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»²;
• продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности;
• продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного;
• куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в ч. 5 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Все кредитные организации подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Согласно ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Классификация банков может быть проведена по разным основаниям. В частности, легальная классификация банков осуществлена в ч. 3 и 4 ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в силу которой все банки подразделяются на банки с универсальной лицензией и банки с базовой лицензией.

Банк с универсальной лицензией – банк, который имеет право осуществлять банковские операции, перечисленные в ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Банк с базовой лицензией – банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», но с учетом ограничений, установленных ст. 5.1 данного Закона.

Ограничения касаются видов банковских операций и их субъектного состава:

1. банк с базовой лицензией не имеет права осуществлять с определенными ниже видами субъектов три вида банковских операций:

• по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств;
• по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
• по выдаче банковских гарантий.

2. вышеуказанные виды банковских операций банку с базовой лицензией запрещено совершать только с иностранными юридическими лицами, с иностранными организациями, не являющимися юридическими лицами по иностранному праву, а также с физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства.
3. не допускается открытие банком с базовой лицензией корреспондентских счетов в иностранных банках, кроме открытия счета в иностранном банке для целей участия в иностранной платежной системе.
4. банк с базовой лицензией не имеет права приобретать права требования к нерезидентам, осуществлять с нерезидентами лизинговые операции и выдавать в отношении нерезидентов поручительства. В зависимости от участия банков в системе обязательного страхования вкладов физических лиц можно выделить банки – участники системы обязательного страхования вкладов и банки, не являющиеся участниками данной системы.

По критерию наличия либо отсутствия в уставном капитале банка иностранных инвесторов можно выделить банки без участия иностранного капитала, банки с преобладающим (свыше 50 %) участием иностранного капитала и банки со 100 % участием иностранного капитала (дочерние банки иностранных банков).

В зависимости от размера собственных средств (капитала) банки можно подразделить на крупные, средние и малые.

В зависимости от наличия либо отсутствия у российских банков зарубежных филиалов можно выделить банки, имеющие филиалы в зарубежных странах, и банки, не открывшие зарубежных филиалов. В зависимости от наличия либо отсутствия у российских банков представительств за рубежом можно выделить банки, имеющие представительства в зарубежных странах, и банки, не открывшие зарубежных представительств.

По критерию вида банковской лицензии банки можно подразделить:

• на банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц;
• банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте;
• банки, имеющие генеральную лицензию;
• банки, имеющие лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

Отличие НКО от банка заключается в том, что НКО имеют право осуществлять более узкий круг банковских операций.

На сегодняшний день Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и нормативные акты Банка России предусматривают возможность создания четырех видов НКО:

1. расчетные НКО;
2. НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО);
3. платежные НКО;
4. НКО – центральный контрагент.

Согласно Инструкции Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»³ расчетные НКО имеют право осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

Расчетные НКО также вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также деятельность на рынке ценных бумаг согласно ст. 6 данного Закона.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 г. № 182-И «О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитнокредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением»⁴ НДКО имеют право проводить следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (только на определенный срок);
• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет;
• выдачу банковских гарантий.

НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии с ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

НДКО не имеет права осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок и юридических лиц во вклады до востребования;
• размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

НДКО не разрешается за рубежом открывать филиалы, представительства и создавать дочерние организации.

Платежные НКО вправе осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов и связанные с ними иные банковские операции, а именно:

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов);
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов);
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов).

Виды, числовые значения и порядок расчета экономических нормативов, а также особенности банковского надзора за деятельностью платежных НКО установлены Инструкцией Банка России от 6 сентября 2019 г. № 198-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением»⁵.

НКО – центральный контрагент – это юридическое лицо, которое является одной из сторон заключаемых договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул. Клиринговый пул – это совокупность обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих прекращению полностью зачетом или иным способом согласно правилам клиринга либо исполнением. НКО – центральный контрагент имеет лицензию небанковской кредитной организации на осуществление банковских операций, а также лицензию на осуществление клиринговой деятельности, и этот статус присвоен Банком России.

НКО – центральный контрагент вправе осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Виды, количественные значения и порядок расчета экономических нормативов для НКО – центрального контрагента установлены Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 г. № 175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»⁶.

2. Особенности создания кредитной организации

Порядок создания кредитной организации урегулирован Федеральными законами «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1, «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»⁷ от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ, а также нормативными актами Банка России, среди которых центральное место занимает Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»⁸.

Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России, который при этом осуществляет взаимодействие с Федеральной налоговой службой⁹.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические или физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Учредитель кредитной организации – юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед бюджетом в течение последних трех лет.

Для определения финансового положения учредителя кредитной организации применяются критерии, установленные нормативными актами Банка России. В частности, финансовое положение банкаучредителя оценивается согласно Указанию Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков»¹⁰.

Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

• капитала;
• активов;
• доходности;
• ликвидности;
• процентного риска;
• риска концентрации;
• обязательных нормативов качества управления;
• прозрачности структуры собственности банка.

Финансовое положение небанковской кредитной организацииучредителя оценивается согласно Указанию Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»¹¹. Небанковская кредитная организация – учредитель должна относиться к категории финансово стабильных кредитных организаций.

Финансовое положение кредитной организации – учредителя не может быть признано удовлетворительным, если кредитная организация не выполняет обязательные резервные требования Банка России и имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России.

Кредитная организация – учредитель должна соответствовать перечисленным требованиям в течение последних шести месяцев, предшествующих дате представления документов для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, а также до принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации.

Финансовое положение юридических лиц – учредителей кредитной организации и учредителей – физических лиц устанавливается согласно Положению Банка России от 28 декабря 2017 г. № 626-П «Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 281-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций”»¹².

Весь порядок создания кредитной организации можно условно разбить на несколько этапов.

I. На предварительном этапе учредители кредитной организации осуществляют следующие действия.

Согласование с Банком России предполагаемых полного и сокращенного фирменных наименований кредитной организации. Для получения указанного согласия Банка России учредители кредитной организации должны до заключения договора об учреждении (договора о создании) кредитной организации направить в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России соответствующий запрос. В течение пяти рабочих дней департамент должен направить учредителям и в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации письменное сообщение, содержащее заключение о возможности использования предполагаемых полного и сокращенного фирменного наименования кредитной организации.

Указанное сообщение действительно в течение двенадцати месяцев с даты его направления.

II. Заключение договора, определяющего порядок создания кредитной организации, и утверждение ее устава.

Если кредитная организация создается в форме акционерного общества, то ее учредители заключают между собой договор о создании, в котором устанавливается размер уставного капитала общества, категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, размер и порядок их оплаты, права и обязанности учредителей по созданию общества и другие важные вопросы деятельности общества.

Если кредитная организация создается в форме общества с ограниченно ответственностью, то в договоре о создании кредитной организации должен быть согласован порядок оплаты долей участия, а также другие вопросы организации и деятельности общества.

III. На этапе представления документов учредители должны направить в ТУ Банка России пакет документов, необходимый для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Перечень этих документов оговорен в ст. 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», ст. 12 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также гл. 3 Инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Комплект необходимых для регистрации документов должен быть представлен в ТУ Банка России не позднее чем через месяц после заключения договора об учреждении (договора о создании) и утверждения устава кредитной организации.

ТУ Банка России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них комплекта документов.

IV. На этапе государственной регистрации кредитной организации выполняются следующие действия.

1. Рассмотрение представленных учредителями документов в ТУ Банка России осуществляется в срок, не превышающий трех месяцев с даты их представления. Иной срок рассмотрения представленных документов установлен для учреждения платежной небанковской кредитной организации (не более 45 календарных дней).

При наличии замечаний по представленным документам или отсутствии полного комплекта документов ТУ Банка России возвращает их учредителям кредитной организации с письменным заключением. Если в результате рассмотрения представленных документов ТУ Банка России выявило основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации, предусмотренные ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», ТУ должно направить документы, представленные учредителями, в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России вместе со своим заключением.

Исправленные и повторно представленные документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в общем порядке.

При отсутствии замечаний ТУ Банка России направляет в Департамент допуска положительное заключение с необходимыми документами, представленными учредителями кредитной организации. Данное заключение должно содержать полную информацию, на основании которой был сделан вывод о возможности государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.

2. Рассмотрение полученных документов Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России и принятие им решения о возможности государственной регистрации кредитной организации или об отказе в регистрации осуществляется в срок, не превышающий шести месяцев.

Решение об отказе в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано.

3. В течение трех рабочих дней с момента принятия решения о государственной регистрации кредитной организации Департамент

допуска направляет в уполномоченный регистрирующий орган по предполагаемому местонахождению создаваемой кредитной организации документы, предусмотренные Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» вместе со своим сопроводительным письмом.

4. Уполномоченный регистрирующий орган вносит сведения о государственной регистрации кредитной организации как юридического лица в ЕГРЮЛ и оформляет свидетельство о государственной регистрации в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган (ст. 8 Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Этот орган обязан направить сообщение о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации и оформлении свидетельства о государственной регистрации кредитной организации в ТУ Банка России.

5. После получения от уполномоченного регистрирующего органа сообщения о внесении в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации кредитной организации и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации ТУ Банка России совершает следующие действия.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанных документов, направляет в Банк России (Департамент корпоративных отношений и в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) уведомление о внесении в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации кредитной организации с указанием в нем основного государственного регистрационного номера кредитной организации и даты его присвоения.

Не позднее трех рабочих дней со дня получения указанных документов направляет учредителям кредитной организации уведомление о государственной регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета, открываемого для оплаты ее уставного капитала, выдает оригинал свидетельства о государственной регистрации кредитной организации уполномоченному лицу кредитной организации.

6. Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России после получения из ТУ Банка России указанного уведомления совершает следующие действия:

• вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о ее государственной регистрации, т. е. регистрирует ее еще раз;
• направляет в ТУ два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России.

В это же время Департамент корпоративных отношений Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного уведомления, осуществляет государственную регистрацию первого выпуска акций кредитной организации и направляет посредством факсимильной связи (иной связи, обеспечивающей оперативное поступление информации) уведомление об этом в территориальное учреждение Банка России по месту ее нахождения. В тот же срок в данное территориальное учреждение Банка России посредством почтовой связи направляется оригинал указанного уведомления (если согласно нормативным актам Банка России государственную регистрацию первого выпуска акций кредитной организации осуществляет Департамент корпоративных отношений Банка России).

7. ТУ выдает уполномоченному лицу кредитной организации:

• экземпляр свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России;
• экземпляр устава кредитной организации;
• экземпляры анкет кандидатов на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации с отметкой о согласовании.

8. После назначения на должность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации кредитная организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом ТУ Банка России.

На следующий рабочий день после получения этого уведомления ТУ должно направить сообщение подведомственному расчетнокассовому центру о возможности оформления карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера, кандидатуры которых были согласованы с Банком России.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

V. На этапе лицензирования деятельности кредитной организации должны быть выполнены следующие действия.

1. Оплата учредителями 100 % уставного капитала должна быть произведена не позднее одного месяца с момента получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации.

2. Для подтверждения фактической оплаты уставного капитала кредитная организация должна представить в ТУ Банка России ряд документов, в том числе: платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, на баланс кредитной организации и пр. Эти документы должны быть представлены не позднее одного месяца с даты полной оплаты уставного капитала. В этот же срок кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, должна направить в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска ее акций.

Для получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банк должен также представить письменное подтверждение факта раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка¹³.

3. Если кредитная организация создается как общество с ограниченной ответственностью, ТУ Банка России должно проверить правомерность оплаты уставного капитала и направить заключение об этом в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России в срок, не превышающий 10 календарных дней с момента получения документов. Если же кредитная организация создается как акционерное общество, то заключение об оплате уставного капитала в тот же срок направляется в структурное подразделение ТУ Банка России, к компетенции которого относятся вопросы регистрации выпусков ценных бумаг, а также в Департамент корпоративных отношений.

В тот же срок оригинал указанного заключения направляется в Департамент корпоративных отношений Банка России посредством почтовой связи (если отчет об итогах первого выпуска акций кредитной организации регистрируется Департаментом корпоративных отношений Банка России).

4. После получения заключения ТУ Банка России о правомерности оплаты 100 % уставного капитала, а также после регистрации отчета об итогах первого выпуска акций Банк России в трехдневный срок принимает решение о выдаче лицензии. Банк России направляет в территориальное учреждение Банка России два экземпляра данной лицензии, один из которых территориальное учреждение направляет в кредитную организацию.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100 % уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

5. Не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России направляет соответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган.

С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью.

3. Специфика формирования уставного капитала кредитной организации

Все ресурсы кредитной организации можно разделить на две группы: собственные и привлеченные.

Состав собственных средств кредитной организации устанавливается Положением Банка России от 4 июля 2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»¹⁴.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в п. 4 данного Положения.

Основной капитал определяется кредитной организацией как сумма источников базового капитала, к которым относятся, в частности, акции (доли), и добавочного капитала, который составляют привилегированные акции, часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств, эмиссионный доход, субординированные кредиты (займы). Уставный капитал кредитной организации – это обязательный минимальный размер имущества, которым должна обладать кредитная организация для обеспечения интересов своих кредиторов и вкладчиков.

К уставному капиталу кредитных организаций предъявляются две группы требований.

Во-первых, это требование соблюдать минимальный размер уставного капитала, который установлен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и который варьируется в зависимости от вида кредитной организации, а также от вида лицензии, о выдаче которого ходатайствует вновь регистрируемая кредитная организация (количественные требования).

В отношении банков установлены следующие требования к минимальному размеру уставного капитала (собственных средств):

• для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией – 1 млрд руб.;
• для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией – 300 млн руб.;
• для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией, который ходатайствует о получении лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц – 3 млрд 600 млн руб.;
• для действующего банка с универсальной лицензией, с даты регистрации которого прошло менее двух лет, и который ходатайствует о получении лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц – 3 млрд 600 млн руб.

В отношении небанковских кредитных организаций (НКО) установлены следующие требования к минимальному размеру уставного капитала (собственных средств):

• для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации любого вида, кроме небанковской кредитной организации – центрального контрагента, – 90 млн руб.;
• для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации – центрального контрагента – 300 млн руб.

Во-вторых, это требование формировать уставный капитал за счет определенного рода имущества (качественные требования).

Качественные требования к уставному капиталу кредитных организаций определяют виды имущества, за счет которых может быть сформирован уставный капитал кредитной организации, а также источник их приобретения.

Денежные вклады в уставный капитал кредитной организации могут осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте (одной или нескольких валютах) конкретных стран – Австралии, Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Королевства Дании, Канады, Китайской Народной Республики, Новой Зеландии, Королевства Норвегии, Соединенных Штатов Америки, Королевства Швеции, Швейцарской Конфедерации, Японии, а также в единой европейской валюте (евро). Использование денежных средств в иной иностранной валюте в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации не допускается.

Неденежные вклады в уставный капитал кредитной организации могут осуществляться только в виде:

• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация;
• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов.

В случаях, установленных федеральными законами, вкладом в уставный капитал кредитной организации может быть иное имущество.

Банк России установил предельный размер неденежных вкладов в размере 20 % уставного капитала кредитной организации. Имущество в неденежной форме должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте РФ.

Вкладом в уставный капитал кредитной организации не может быть:

• имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами;
• привлеченные денежные средства, например средства, полученные взаймы;
• средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;
• средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Эти средства могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается, кроме денежных требований о выплате объявленных дивидендов в денежной форме.

В случае нарушения качественных требований формирования уставного капитала (собственных средств) кредитных организаций Банк России должен применить меры, предусмотренные Указанием Банка России от 6 февраля 2006 г. № 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»¹⁵.

4. Ликвидация кредитной организации

Ликвидация кредитной организации влечет ее прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов (ч. 6 ст. 23 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Ликвидация возможна как в добровольном (по инициативе учредителей), так и принудительном (по инициативе Банка России на основании решения суда) порядке.

Согласно ст. 61–64 ГК РФ добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется его учредителями на основании решения общего собрания учредителей. На момент принятия решения о добровольной ликвидации кредитная организация должна выполнить все свои обязательства перед кредиторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если кредитная организация фактически является неплатежеспособной.

В отношении порядка ликвидации кредитной организации в добровольном порядке действует Указание Банка России от 8 февраля 2010 г. № 2395-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядке их представления в Банк России».

Органом, осуществляющим ликвидацию, может быть конкурсный управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия), а в случаях, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство по страхованию вкладов, – представитель Агентства.

Для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией орган, осуществляющий ликвидацию, обязан представить территориальному учреждению Банка России по месту нахождения ликвидируемой кредитной организации ликвидационный баланс, справку о закрытии корреспондентского счета ликвидируемой кредитной организации и другие документы.

ТУ Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения от органа, осуществляющего ликвидацию, всех необходимых документов направляет их в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России со своим заключением.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией направляет в территориальный орган ФНС России сведения и документы, на основании которых ФНС в течение пяти рабочих дней вносит в ЕГРЮЛ соответствующую запись.

Принудительная ликвидация кредитной организации предусмотрена ст. 23.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В течение 15 дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ее ликвидации. Это требование рассматривается арбитражным судом в срок, не превышающий одного месяца со дня подачи.

Если арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации, то будет назначен ликвидатор кредитной организации. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. В остальных случаях ликвидатором будет утвержденный арбитражным судом арбитражный управляющий, соответствующий требованиям Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»¹⁷ и аккредитованный при Банке России в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций.

Ликвидатор кредитной организации обязан провести первое собрание кредиторов ликвидируемой кредитной организации не позднее 60 дней после дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов. Срок предъявления требований кредиторов не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о начале процедуры ликвидации кредитной организации.

В соответствии с промежуточным ликвидационным балансом осуществляется удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в срок, начинающийся со дня его согласования с Банком России и в порядке очередности, предусмотренной Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» кредитных организаций.

Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации и может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

Отчет о результатах ликвидации кредитной организации с приложением ликвидационного баланса утверждается арбитражным судом.

Определение арбитражного суда об утверждении отчета ликвидатора о завершении ликвидации кредитной организации ликвидатор кредитной организации обязан представить в Банк России, который в течение десяти дней со дня вынесения такого определения должен осуществить государственную регистрацию кредитной организации в связи с ее ликвидацией.

 

Список литературы:

1. Пункт 23 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. №
2. Ст. 1918; Указание Банка России от 16 февраля 2015 г. № 3565-У «О видах производных финансовых инструментах» // Вестник Банка России. 2015. № 28.
3. СЗ РФ. 2001. № 7. Ст. 904.
4. Вестник Банка России. 2006. № 32.
5. Вестник Банка России. 2018. № 13.
6. Вестник Банка России. 2019. № 67.
7. Вестник Банка России. 2016. № 109.
8. СЗ РФ. 2001. № 33, ч. 1. Ст. 3431.
9. Вестник Банка России. 2010. № 23.
10. Указание Банка России от 14 января 2020 г. № 5387-У «О порядке взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и Федеральной налоговой службы по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и негосударственных пенсионных фондов» // Вестник Банка России. 2020. № 29.
11. Вестник Банка России. 2017. № 48.
12. Вестник Банка России. 2000. № 19.
13. Вестник Банка России. 2018. № 30–31.
14. Положение Банка России от 26 декабря 2017 г. № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки – участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся» // Вестник Банка России. 2018. № 30–31.
15. Вестник Банка России. 2018. № 75.
16. Вестник Банка России. 2006. № 16.
17. СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.