Организация валютно-кредитных отношений в Российской Федерации

1. Эволюция валютно‑кредитных отношений в России

В истории валютного регулирования и валютного контроля России можно выделить четыре этапа.

1 этап: 1917–1986 гг. Данный этап явился самым продолжительным и относился еще к периоду существования СССР. В это время господствовала валютная монополия государства, заключавшаяся в том, что выручка от экспорта в иностранной валюте концентрировалась на счетах Внешторгбанка СССР.

Использование доходов от экспорта, привлеченных валютных кредитов, золотовалютных резервов осуществлялось государством в лице Госплана СССР, Минфина СССР, Госбанка СССР на основе планового распределения в соответствии с потребностями регионов и отраслей; министерства, ведомства и предприятия расходовали выделенную им иностранную валюту в пределах устанавливаемых лимитов.

Страна находилась в полной изолированности от внешнеторгового и международного рынков товаров, услуг и капиталов, а государство осуществляло прямое администрирование всех валютных операций.

2 этап: 1986 г. — март 1991 г.2 Началась либерализация внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных отношений. Впервые предприятиям были разрешены прямые связи с зарубежными партнерами, самостоятельная продажа экспортной продукции и сопровождающее этот процесс формирование собственных валютных фондов в размере 1 % (иногда 2 %) от валютной выручки. Отчисления в валютные фонды государственных и общественных предприятий, объединений и организаций от выручки за экспорт товаров (работ, услуг) начали производиться с 1 квартала 1989 г. на их валютные счета по мере поступления платежей от иностранного покупателя.

С апреля 1989 г. Внешэкономбанк СССР принимал средства в иностранной валюте на счета и во вклады от советских организаций, осуществлявших внешнеэкономическую деятельность, и устанавливал порядок проведения этих операций. Происходило формирование двухуровневой банковской системы в стране, и впервые роль органа валютного регулирования получил Государственный, а далее Центральный банк. В конце 1990 г. вступили в силу два закона, кардинально изменившие банковскую систему страны: Закон РСФСР № 394–1 от 02.12.1990 «О центральном банке РСФСР (Банке России)» и Закон РСФСР № 395–1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Начала формироваться сеть коммерческих банков, получивших наряду с Внешторгбанком СССР право открытия и ведения счетов в иностранной валюте и проведения международных расчетов. Банк России взял на себя некоторые функции валютного регулирования, до этого в стране отсутствовал специальный орган валютного регулирования. Его роль наряду с другими функциями выполняла Государственная внешнеэкономическая комиссия Совета Министров СССР, а документами валютного законодательства служили решения Совета министров СССР, нормативные акты министерств и ведомств.

Нарастающее количество валютных операций, быстрое расширение числа их участников привели к пониманию необходимости специального законодательного регулирования валютных отношений в экономической системе страны.

3 этап: март 1991 г.— ноябрь 1992 г. Формирование законодательной базы валютно-кредитных отношений страны.

Отказ от валютной монополии государства и переход к рыночным принципам управления экономикой должны были неизбежно, с одной стороны, внести существенные изменения в само понимание роли и места валютного регулирования и валютного контроля и их влияния на финансово-хозяйственную и банковскую деятельность, как на внутреннем рынке, так и в сфере внешней торговли, а с другой — выработать конкретные пути и механизмы такого перехода. Основой проведения такой трансформации стали законодательные акты, принятые в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

Указ Президента РСФСР от 15.11.1991 № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» разрешил всем предприятиям и объединениям осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в том числе и посредническую, без специальной регистрации, что фактически открыло доступ любому хозяйствующему субъекту на внешний рынок.

Закон СССР «О валютном регулировании», принятый в марте 1991 г., впервые ввел в юридическую практику понятия «валютные ценности», «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции» и определил основные принципы прав собственности резидентов и нерезидентов на иностранную валюту.

Банкам было разрешено открывать валютные счета юридическим и физическим лицам. Законом были намечены основные цели и направления валютного контроля, введены понятия органа валютного контроля, положения по отчетности по валютным операциям и ответственность за нарушение валютного законодательства. Основным органом валютного регулирования был определен Государственный банк СССР, первым документом которого в этом направлении стало письмо от 24.05.1991 № 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР».

Либерализация внешнеэкономической деятельности приобрела исключительный динамизм и, не сопровождаемая созданием эффективных институтов и механизмов валютного контроля, имела своим следствием массовую утечку капитала из страны уже с первых месяцев рыночных преобразований.

С 01.01.1992 была установлена обязательная продажа валютной выручки для формирования республиканского валютного резерва РСФСР. Государство определило единый по всем видам валют норматив обязательной продажи в республиканский валютный резерв РСФСР по специальному коммерческому курсу в размере 40 % выручки предприятий, организаций от экспорта товаров и услуг. Предприятиям было разрешено направлять до 2 % валютной выручки в валютные фонды республик в составе РСФСР в счет и на условиях продажи валюты в Республиканский валютный резерв.

Средства этого резерва использовались на цели обслуживания внешнего долга, стабилизацию рыночного курса рубля и импорта товаров первой необходимости. В этот же период с целью формирования внутреннего валютного рынка введена обязательная продажа по рыночному курсу рубля 10 % от всей валютной выручки всех предприятий, независимо от формы собственности, Центральному банку РСФСР для формирования стабилизационного валютного фонда. Этот фонд был создан исключительно для поддержания рыночного курса рубля.

Однако названный порядок просуществовал очень недолго. Не прошло и полгода, как появился новый президентский указ, который отменил обязательную продажу в Республиканский валютный резерв (вместе со специальным коммерческим курсом рубля), а вместо этого установил, что 50 % валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) предприятий подлежит обязательной продаже через уполномоченные банки по рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в соответствии с порядком, устанавливаемым ЦБ РФ не позднее чем через 14 календарных дней после поступления валютной выручки на счет.

В этот период получил развитие внутренний валютный рынок страны — межбанковский и биржевой. За два года (1991–1992 гг.) были созданы и получили лицензии Банка России на организацию и проведение валютных операций шесть валютных бирж: Московская межбанковская валютная биржа, Санкт Петербургская валютная биржа, Уральская региональная межбанковская валютная биржа, АзиатскоТихоокеанская межбанковская валютная биржа и Ростовская межбанковская валютная биржа. Распад СССР и образование суверенного государства Российской Федерации привело к необходимости пересмотра экономической политики нового государства, в том числе денежно-кредитной и валютной.

4 этап: ноябрь 1992 г.— сегодняшний день. Организация цивилизованного валютного рынка в РФ.

Этап начался с принятия Закона РФ от 09.10.1992 № 3615–1 «О валютном регулировании и валютном контроле». 18 июня 2004 г. вступил в силу ФЗ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003. С учетом накопленного опыта в новом законе были уточнены и развиты основные понятия валютного регулирования и существенно изменены его структура и содержание. В целом данный этап демонстрируют принципиальные изменения, произошедшие в системе валютно-кредитных отношений России. Весь текущий период его действия демонстрируют, насколько зависима система валютных ограничений от экономической ситуации в стране.

В 1992–1994 гг. органом валютного контроля был только Банк России, которому пришлось самостоятельно начать работу по созданию системы валютного регулирования и валютного контроля в РФ, направленную, с одной стороны, на обеспечение полноты и своевременности репатриации в страну экспортной валютной выручки, а с другой — на предотвращение утечки валютных ресурсов за границу. Совместно с Государственным таможенным комитетом России была создана система таможенно-банковского контроля за экспортно-импортными операциями резидентов. Идеология данной системы была построена на «стыковке» по срокам и объемам стоимости перемещаемых через границу товаров и осуществленных платежей. В 1999 и 2000 г. вступили в силу новые редакции нормативных актов, которые ужесточили систему валютного контроля в РФ.

С 1993 г. стал регулироваться ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей уполномоченными банками. Ввоз валютных ценностей в РФ осуществлялся банками без ограничений при соблюдении таможенных правил. Вывоз валютных ценностей из РФ осуществляли только банки, имеющие Генеральную лицензию. Валютные ценности, ввозимые в РФ и вывозимые из РФ, должны были быть застрахованы на стоимость не ниже номинальной от всех видов рисков на протяжении всего пути между кассой уполномоченного банка и кассой иностранного банка.

Сборы за таможенное оформление ввозимой и вывозимой наличной иностранной валюты исчислялись в размере 0,15% к номинальной стоимости, заявленной в таможенной декларации. Сбор по ввозу и вывозу ценных бумаг был равен трем минимальным размерам оплаты труда в отношении партии бумаг, оформленной одной декларацией. Это ограничение отменено с 18.06.2004 принятием нового Закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003. Текущая норма сделала свободным движение капитала независимо от его принадлежности резидентам или нерезидентам.

До 1994 г. в России по законодательству было разрешено одновременное использование национальной и иностранной валюты. С 1 января 1994 г. в целях борьбы с долларизацией экономики, осуществляя политику стабилизации курса рубля, ЦБ РФ запретил расчеты в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги) на территории РФ. Позже этот запрет продолжал действовать с некоторыми корректировками.

В случае использования платежных карт международных и российских систем на территории РФ при реализации физическим лицам товаров (работ, услуг) расчеты между банками-резидентами и иными юридическими лицами-резидентами должныбыли осуществляться только в рублях. При этом расчетный документ (слип, чек POS-терминала), сопровождающий сделку с использованием платежной карты, должен быть оформлен лицом, реализующим товары (работы, услуги), с указанием суммы сделки в рублях. С 1 января 1998 г. представительствам иностранных транспортных предприятий, реализующих физическим лицам (резидентам и нерезидентам) на территории РФ перевозочные документы, было запрещено осуществлять расчеты в иностранной валюте за реализуемые перевозочные документы и зачислять ее на свои текущие валютные счета в уполномоченных банках.

Эти ограничения не распространялись на юридические лица, реализующие товары в магазинах, расположенных в зоне таможенного контроля, на таможенной территории РФ, а также на бортах воздушных судов, совершающих международные рейсы. Это ограничение отменено с 18.06.2004 с принятием нового Закона РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В настоящее время физические и юридические лица вправе открывать счета за пределами страны, однако более тщательному контролю подвержены лица — представители различных ветвей власти и те, кто выводит свои капиталы в оффшоры.

В 1996 г. ЦБ РФ установил порядок проведения резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) некоторых видов валютных операций. Валютные операции осуществлялись путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках. Утвержденные валютные операции проводились без разрешения Банка России.

С 21.08.1997 был введен налог на операции по покупке иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, ставка налога составляла 1 % от налогооблагаемой базы. Налог был отменен 01.01.2003.

С 21 августа 1998 г. в РФ с принятием Указания ЦБ РФ № 323-У был установлен предел отклонения курса покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте от курса их продажи для уполномоченных банков. Он не мог превышать 15 %, основой для расчета являлся курс продажи. Это ограничение отменено с 18.06.2004 с принятием нового Закона РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

С 1992 г. была введена обязательная продажа части экспортной валютной выручки резидентов государству за национальную валюту. Механизм, сроки и объемы обязательной продажи были изменены десятки раз, и наконец, с 2006 г. Банк России установил, что часть валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) подлежит продаже в размере 0 %.

До 1996 г. иностранный капитал законодательно не имел доступа к российской банковской системе в целях сохранения ее стабильности и недопущения конкуренции с иностранным банковским капиталом, технологиями и продуктами. Позже в РФ устанавливалась квота на участие иностранного капитала в российской банковской системе, которая была отменена ЦБ РФ 25.11.2002 Данное решение не привело к существенному изменению положения в банковском секторе страны, однако улучшило имидж России в глазах иностранных инвесторов.

Напомним, квоты на участие иностранного банковского капитала в российской банковской системе были введены в качестве протекционистской меры для защиты интересов отечественных банков и, как принято полагать, не без их давления. Из-за заниженного курса рубля иностранные банки получали возможность даже с привлечением ограниченных валютных средств занимать лидирующие позиции на рынке. Максимальное значение квоты составляло 12 %, но на практике она никогда не была использована иностранными инвесторами полностью. Однако, по данным ЦБ РФ на 01.01.2006, доля иностранного капитала в российской банковской системе составила уже 11 %.

На 1 января 2015 г. доля нерезидентов в совокупном оплаченном уставном капитале всех действующих кредитных организаций составила 21,68 %. Причин ухода нерезидентов из банковского сектора России может быть несколько: экономические санкции в отношении России, увеличившие политический и страновой риски и сократившие рейтинг России, валютный кризис, возросшая ключевая ставка и пр. Также российские уполномоченные банки получили возможность открывать филиалы за рубежом, однако бурным рост их числа не назовешь. Количество филиалов действующих кредитных организаций РФ за рубежом на 01.03.2015 составляет шесть, а количество представительств действующих российских кредитных организаций — 412.

На данном этапе менялась роль валютных бирж в валютно-кредитных отношениях страны. В 1992 г. была создана сеть региональных межбанковских валютных бирж.

В тот период их насчитывалось восемь:

• Московская межбанковская валютная биржа (г. Москва),
• СанктПетербургская межбанковская валютная биржа (г. Санкт-Петербург),
• Сибирская межбанковская валютная биржа (г. Новосибирск),
• Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (г. Владивосток),
• Уральская межбанковская валютная биржа (г. Екатеринбург),
• Ростовская межбанковская валютная биржа (г. Ростов-на-Дону),
• Нижегородская межбанковская валютная биржа (г. Нижний Новгород),
• Самарская межбанковская валютная биржа (г. Самара).

Однако часть из них превратилась в товарные биржи и не проводит валютных операций.

Только на Московской и Санкт-Петербургской межбанковских валютных биржах активно проводятся валютные торги. Это связано прежде всего с деятельностью России по унификации валютных операций и приближению к международным стандартам проведения биржевой торговли. 19 декабря 2011 г. в результате слияния бирж ММВБ и РТС была образована Московская биржа, ставшая крупнейшей в России и Восточной Европе по объему торгов и количеству клиентов биржевой группой.

Дневной объем сделок на валютном рынке Московской биржи составлял на 24.09.20151021,9560 млрд руб. и 17702,9520 млн долл. США, а на 02.03.2018 1555,7646 млрд руб. и 27568,1522 млн долл. США. С 18.06.2004 в России начался новый виток развития валютнокредитных отношений, связанный с поэтапным переходом к конвертируемому рублю. Были определены новые принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществлялись без ограничений. Исключение составляли валютные операции, регулируемые Правительством РФ и Центральным банком РФ,— это валютные операции движения капитала, требующие резервирования в определенных суммах и объемах.

Ограничения устанавливались в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носили недискриминационный характер и были отменены с 01.07.2006.

С 2005 по 2014 г. в России существовал бивалютный ориентир (см. п. 2.1). ЦБ РФ оставил за собой право проводить валютные интервенции на валютном рынке с целью обеспечения финансовой стабильности в экономике и укрепления курса рубля. С 2014 г. Банк России перешел к режиму плавающего валютного курса.

Динамика развития валютно-кредитных отношений в РФ свидетельствует о постоянном изменении валютного законодательства в рамках меняющейся ситуации в экономике страны.

2. Законодательные основы валютного регулирования и валютного контроля в России

Основы валютного регулирования и валютного контроля в России заложены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, который вступил в силу 18.06.2004 закон состоит из пяти глав:

1. общие положения;
2. валютное регулирование;
3. репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки;
4. валютный контроль;
5. заключительные положения.

Данная редакция закона имеет принципиальные отличия от действовавших ранее редакций 1992 и 1998 г. по определениям основных понятий и механизму валютного регулирования и валютного контроля.

Основные понятия, используемые в Федеральном законе (ст. 1):

1. Валюта Российской Федерации:

• а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

2. Иностранная валюта:

• а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

3. Внутренние ценные бумаги:

• а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;
• б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

4. Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся, в соответствии с настоящим Федеральным законом, к внутренним ценным бумагам;

5. Валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

6. Резиденты:

• а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
• б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
• в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;
• д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
• е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

7. Нерезиденты:

• а) физические лица, не являющиеся резидентами;
• б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
• е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;
• ж) иные лица.

8. Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

9. Валютные операции:

• а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
• д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
• е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
• ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
• з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
• и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.

Законом установлены следующие принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ:

1. Приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования.
2. Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.
3. Единство внешней и внутренней валютной политики РФ.
4. Единство системы валютного регулирования и валютного контроля.
5. Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. Для реализации этих функций ЦБ РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям. ЦБ РФ, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых законодательством, без ограничений.

Банк России, в целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмыванием «грязных» денег, направил для использования в работе кредитных организаций Вольфсбергские принципы (Письмо ЦБ РФ от 15 февраля 2001 г. № 24-Т) для разработки ими собственной политики противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также для организации работы с клиентами.

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка, в соответствии с Вольфсбергскими принципами, должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение.

Результатом применения Вольфсбергских принципов стал закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», принятый 07.08.2001 в РФ. Данный закон призван регулировать отношения граждан РФ, иностранных граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе банков), государственных органов в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В целях Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:

• кредитные организации;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• страховые организации и лизинговые компании;
• организации федеральной почтовой связи;
• ломбарды;
• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
• организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
• управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
• операторы по приему платежей;
• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
• кредитные потребительские кооперативы;
• микрофинансовые организации;
• общества взаимного страхования;
• негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
• операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных.

Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю (ст. 6):

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

• снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
• покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
• получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
• внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;

3) nоперации по банковским счетам (вкладам):

• размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
• открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
• перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
• зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

• помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
• выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
• получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
• переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
• скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
• получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
• предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

1.1. Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее.

1.2. Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб., или превышает ее.

1.3. Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или по списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, указанных в ст. 1 ФЗ«Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для обороннопромышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 10 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 10 млн руб., или превышает ее.

2. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

3. В случае если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Банка России, действующему на дату совершения такой операции.

4. Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

При проведении валютных операций банки должны учитывать величину валютного риска, и чтобы его минимизировать, центральные банки устанавливают лимиты открытой валютной позиции (в п. 2.4 говорилось об открытой валютной позициикак способе хеджирования валютного риска). Инструкция ЦБ РФ № 178-И от 28.12.2016 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

Валютная позиция — балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте.

С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

• по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; спот; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
• совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой спот-позиции с учетом знака позиций);
• совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам;
• открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;
• балансирующая позиция в рублях;
• сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.

С целью расчета размера (лимитов) открытых валютных позиций определяются величины открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах суммированием чистой балансовой позиции, чистой спот-позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций.

Со знаком «+» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается длинная чистая позиция, которая представляет собой положительный результат расчета.

Со знаком «–» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат расчета.

С целью ограничения валютного риска кредитных организаций устанавливаются следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:

1. Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) кредитной организации.
2. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должны превышать 10 % от собственных средств (капитала) кредитной организации. Кредитные организации обязаны соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных позиций ежедневно.

Остальные особенности валютного регулирования и валютного контроля касаются отдельных валютных операций и будут рассмотрены далее.

3. Валютные операции уполномоченных банков

Кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ на осуществление операций с иностранной валютой, являются уполномоченными банками.

В соответствии с Федеральным законом от 12.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности» все банки делятся на два вида. Первый вид — банк с универсальной лицензией, когда банк осуществляет банковские операции в соответствии с п. 5 ФЗ.

Второй вид — банк с базовой лицензией. Банк с базовой лицензией не вправе осуществлять следующие банковские операции:

• а) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• б) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• в) выдача банковских гарантий, при условии, если эти операции проводятся с иностранными юридическими лицами, с иностранными организациями, не являющимися юридическими лицами по иностранному праву, а также с физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства.

Минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 г. устанавливается в сумме:

1. 1 млрд рублей (за исключением случаев, предусмотренных в законе) — для банка с универсальной лицензией;
2. 300 млн рублей — для банка с базовой лицензией.

С начала 2018 г. Банк России переходит к пропорциональному регулированию банковской системы. В рамках этого процесса банки должны будут определиться с выбором базовой или универсальной лицензии. В течение года банки должны будут принять решение — либо увеличить капитал до 1 млрд рублей и работать по универсальной лицензии, либо перейти на базовую лицензию (минимальный размер капитала — 300 млн рублей).

Переходный период будет завершен к 1 января 2019 г. Банки с базовой лицензией получат существенные регуляторные послабления, для них будет действовать упрощенный порядок отчетности.

Порядок лицензирования утвержден инструкцией ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Банку с универсальной лицензией выдаются лицензии на осуществление банковских операций следующих видов:

1. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов).
2. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
4. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц, привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
5. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

Банку с базовой лицензией выдаются лицензии на осуществление банковских операцийследующих видов:

1. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов).
2. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц, привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
4. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

По данным на 01.03.2015, из 827 действующих кредитных организаций 549 имеют лицензии на операции в иностранной валюте, а 255 — генеральные лицензии. По данным на 01.02.2018, из 558 действующих кредитных организаций 358 имеют лицензии на операции в иностранной валюте, а 186 — генеральные лицензии.

Рассмотрим основные виды валютных операций, выполняемые уполномоченными банками:

1. Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов. Любые валютные операции совершаются по валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

• порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• особенности начисления процентов по остаткам на счетах;
• возможность предоставления овердрафтов;
• частота предоставления выписок;
• особенность оформления архива счета;
• выполнение операций только по распоряжению клиентов;
• контроль за экспортно-импортными операциями.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам — резидентам. Юридическое лицо представляет в банк те же документы, что и для открытия рублевого счета. Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и одновременно транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, поступающих:

• с одного текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
• от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента по заключенным между ними договорам;
• с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Ранее эти счета также участвовали в процессе обязательной продажи валютной выручки, а с апреля 2006 г. объем обязательной продажи валютной выручки от экспорта равен нулю.

Открытие валютных счетов физическим лицам — резидентам. Граждане имеют право открывать счета в иностранной валюте в любом уполномоченном банке РФ, для этого нужно представить паспорт и написать заявление на открытие счета.

С 18 июня 2004 г. Банк России установил, что физические лица — резиденты имеют право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, в течение одного операционного дня1.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам — нерезидентам на территории РФ.

Для открытия счета в иностранной валюте нерезидент должен представить в банк такие же документы, что и резидент, добавив к ним:

1. легализованную в посольстве РФ копию разрешения национального банка иностранного государства в соответствии с международными договорами;
2. легализованный в посольстве РФ с заверенным переводом на русский язык пакет учредительных документов: устав и выписку из торгового реестра страны пребывания нерезидента;
3. удостоверенную нотариально либо посольством иностранного государства в РФ доверенность на директора представительства, филиала или просто доверенное лицо нерезидента.

Юридическим лицам — нерезидентам открывают один счет — текущий валютный.

Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам — нерезидентам на территории РФ. Для открытия текущего счета физическому лицу — нерезиденту необходимо представить следующие документы: документ, удостоверяющий личность, заявление на открытие счета, разрешение на проживание в РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ.

Подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте РФ открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством РФ. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ подразделениями расчетной сети Банка России не открываются.

Банк России не вправе открывать банковские счета в валюте РФ центральным банкам иностранных государств, международным межгосударственным (межправительственным) организациям и проводить операции по этим счетам. Это возможно осуществлять на основании соглашений (договоров корреспондентского счета), заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными межгосударственными (межправительственными) организациями.

2. Корреспондентские отношения с иностранными банками — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями по поводу осуществления платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также предоставления кредитов, оказания инвестиционных и иных услуг.

Виды операций, проводимых банками-корреспондентами, условно можно разделить на две группы: 1 группа — операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, 2 группа — межбанковские операции: операции по покупке-продаже валют, торговля на денежном рынке, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, клиринговые расчеты, кредитные операции.

Количество корреспондентских договоров отдельного банка зависит от географии международных расчетов его клиентов и иногда достигает нескольких сотен. Российские банки, выходящие на международные рынки и начинающие проведение валютных операций, должны правильно оценивать многочисленные факторы, влияющие на межбанковские корреспондентские отношения в целом.

Необходимо иметь определенные знания о банковских системах некоторых стран, поскольку от этого зависит специфика предоставления услуг финансовыми институтами. Данные о банковских системах наравне с информацией о тарифах комиссионных ставок, процентных ставках, профиле и репутации, балансовых показателях нужно учитывать при выборе партнеров за рубежом.

Международные расчеты должны осуществляться с высокой степенью надежности, оперативно и без лишних затрат. С учетом нынешних объемов это возможно лишь при условии использования самой современной техники, в том числе эффективных средств связи. Контрагенты могут устанавливать друг с другом связь и отдавать распоряжения по телефону, почте, телексу, телефаксу, через международные межбанковские сети и системы (см. п. 2.5).

3. Неторговые операции коммерческого банка — это операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков, оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов;
• переводы иностранной валюты.

При осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 40 000 руб. либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 руб., идентификация клиента — физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Обменные пункты при проведении таких операций обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность, являются:

1. для граждан РФ: паспорт гражданина РФ, общегражданский заграничный паспорт, паспорт моряка, удостоверение личности военнослужащего или военный билет;
2. для иностранных граждан: паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность;
3. для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории РФ,— вид на жительство в РФ и пр.

Операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

С 18 июня 2004 г. Банк России установил, что физические лица — резиденты имеют право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, в течение одного операционного дня.

4. Ввоз и вывоз иностранной валюты осуществляются при соответствующем исполнении таможенного законодательства. Уполномоченные банки при проведении этих операций оформляют таможенные декларации и уплачивают таможенные сборы.

5. Конверсионные операции– это обмен национальной валюты на другие финансовые активы (на другие иностранные валюты или долговые обязательства). Подавляющая часть денежных активов, продаваемых на валютных рынках, имеет вид депозита до востребования в крупнейших банках, осуществляющих торговлю друг с другом. Лишь незначительная часть рынка приходится на обмен наличных денег. Именно на межбанковском валютном рынке осуществляются основные котировки валютных курсов (см. п. 2.3).

6. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств очень важны для банка, так как оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти операции включают в себя операции по привлечению депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов и по сути являются классическими банковскими операциями. Каждый банк вправе самостоятельно определять параметры и элементы депозитной, процентной и кредитной политики при их проведении.

7. Организация международных платежей и расчетов. Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных стран.

Особенности международных расчетов:

1. Импортеры и экспортеры и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспределительных и платежных документов.
2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами и международными банковскими правилами.
3. Международные расчеты — объект унификации. В г. Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные вексельные и чековые конвенции.
4. Международные расчеты имеют документальный характер.
5. Международные расчеты осуществляются в различных валютах.

Выделяют следующие формы международных расчетов: документарный аккредитив; документарное инкассо; банковский перевод. Инструментами расчетов являются вексель и чек. Более подробно организация международных расчетов будет освещена в главе 7.

8. Валютный контроль. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленном ЦБ РФ. Подробнее функционал банков как агентов валютного контроля рассмотрен в п. 5.5.

9. Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, подразделяются следующим образом:

• операции по формированию акционерного капитала;
• операции по выпуску собственных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
• операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;
• срочные сделки РЕПО;
• доверительные операции;
• операции ДЕПО;
• консультирование клиентов.

10. Обеспечение исполнения обязательств. Это может быть выдача банковских гарантий. Необходимость проведения этой операции связана с высокими рисками в области валютно-кредитных отношений, однако российские банки пока наиболее активны только при выдаче гарантий по кредитам и векселям. Кроме того, это может быть операция по предоставлению поручительств.

Итак, рассмотрев основы организации валютно-кредитных отношений в России, можно отметить, что в государстве предпринимаются попытки выхода в сферу международных валютно-кредитных отношений: постоянно либерализуется валютное законодательство, изменяются объемы притока и оттока иностранного капитала в страну, расширяется спектр проводимых валютных операций, однако есть ряд проблем, которые России предстоит еще решить для подтверждения целесообразности проводимой валютной политики.