Международные расчеты. Формы и инструменты международных расчетов

1. Сущность и особенности международных расчетов

Международные расчеты — это осуществление платежей по договорам юридических и физических лиц различных стран, связанным с экономическими, политическими и культурными отношениями. Международные расчеты проводятся в форме документарного аккредитива, документарного инкассо и банковского перевода и имеют ряд особенностей.

Первая особенность заключается в том, что отношения, возникающие между импортерами, экспортерами и банками, их обслуживающими, обособлены от внешнеторгового контракта. Это означает, что, помимо поставки продукции или оказания услуг, экспортеру и импортеру необходимо оформить ряд документов, а банкам — взять на себя ответственность по их проверке, пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеторговому контракту. В зависимости от формы расчетов обязанности ее участников распределяются поразному.

Так, при расчетах аккредитивами на банки ложится ответственность по тщательной проверке всех документов, сопровождающих внешнеторговую операцию, депонированию денежных средств для ее проведения и их перечислению экспортеру. При банковском переводе банк лишь выполняет поручение импортера о перечислении денежных средств экспортеру и несет минимальную ответственность за состояние документов.

При инкассовой форме расчета банк берет на себя обязанность передать документы на распоряжение товаром импортеру при выполнении последним условий инкассо. Соответственно возложенным на банк обязанностям плата за обслуживание будет максимальной при аккредитивной форме расчетов, минимальной — при банковском переводе.

Вторая особенность международных расчетов состоит в их унификации. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ столетия, разработала и приняла ряд документов, касающихся проведения международных расчетов:

  1. унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;
  2. унифицированные правила по инкассо;
  3. унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого порядка не достигнуто.

Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие действие инструментов осуществления международных платежей. В 1930 г. Женевская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три вексельные конвенции:

  1. конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом векселе;
  2. конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о переводном и простом векселе;
  3. конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках.

Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексельный закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила толкования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы условия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регулируются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями. Четвертая особенность заключается в документарном характере международных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по договору осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валютными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов:

  • характер взаимоотношений между экспортером и импортером;
  • платежеспособность покупателя;
  • состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару или услуге;
  • межправительственные соглашения.

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, самой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Банковский перевод используется при достаточно длительных торговых отношениях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превышает предложение на какойлибо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них условия платежа, например банковский перевод или документарное инкассо.

2. Применение документарного аккредитива в международных расчетах

Документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица — бенефициара — оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP) разработаны Международной торговой палатой (МТП) и приняты на Венском конгрессе 1933 г. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов1 выделяют их формы, виды и конструкции.

В аккредитивной сделке участвуют четыре стороны: экспортер (бенефициар по аккредитиву) и обслуживающий его банк — корреспондент (авизующий банк), импортер и обслуживающий его банк — эмитент.

Формы документарного аккредитива различаются с помощью ряда классификационных признаков:

1. По возможности изменения
  • безотзывный;
  • отзывный
2. По наличию дополнительных обязательств банка
  • подтвержденный;
  • неподтвержденный
3. По виду исполнения
  • платежный;
  • акцептуемый;
  • негоциируемый
4. По переадресуемости
  • трансферабельный (переадресуемый);
  • нетрансферабельный (непереадресуемый)
5. По наличию покрытия
  • покрытый;
  • непокрытый
6. По возобновляемости
  • револьверный (возобновляемый);
  • неревольверный (невозобновляемый)

Отзывный аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию импортера без предварительного уведомления экспортера.

Изменение условий безотзывного аккредитива или его аннулирование возможны только с согласия бенефициара, а также банка-эмитента и банка-корреспондента.Безотзывный аккредитив дает бенефициару высокую степень уверенности в том, что в случае представления им предусмотренных документов и соблюдения условий по аккредитиву платеж будет произведен в срок. Аккредитив является безотзывным, если не имеется указания об ином.

Безотзывный аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.

При подтвержденном аккредитиве банк-корреспондент подтверждает бенефициару свое обязательство произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. У бенефициара появляется, наряду с обязательством банка-эмитента, юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Такой аккредитив используется в стране экспортера и устраняет страновой риск и риск перевода средств.

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банккорреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.

В случае применения платежного аккредитива средства перечисляются против представления бенефициаром соответствующих документов; акцептуемого — против акцепта тратты (переводного векселя) банком-эмитентом, негоциируемого — против выставления векселя, сопровождаемого кредитным письмом банка-эмитента. Во всех случаях экспортером должны быть выполнены условия аккредитива.

Трансферабельный аккредитив применяется при наличии в сделке посредника, которому переадресуется часть выручки. Перевод может быть осуществлен не более одного раза.

Нетрансферабельный аккредитив не дает такой возможности.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент переводит средства и депонирует сумму по аккредитиву, как правило, в авизующем банке. Формой покрытия также могут быть депозитные счета или страховые депозиты. Если таких гарантий нет, то аккредитив будет непокрытый.

Револьверный аккредитив открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени без оформления на каждую поставку отдельного аккредитива.

В международной практике используются восемь видов аккредитивов (их выделяют в зависимости от использования аккредитива):

  1. аккредитив с платежом по предъявлению;
  2. аккредитив с акцептом тратт бенефициара (рамбурсный);
  3. аккредитив с рассрочкой платежа;
  4. аккредитив с «красной оговоркой» (с авансом);
  5. револьверный аккредитив;
  6. аккредитив с негоциацией тратт бенефициара (коммерческий);
  7. аккредитив Stand-by Letter of Credit (резервный аккредитив);
  8. переводный аккредитив.

Аккредитив с платежом по предъявлению предусматривает, что расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после представления всех предписанных документов, если соблюдены условия аккредитива и банк проверил документы. Как правило, выручка поступает бенефициару немедленно. В случае неподтвержденного аккредитива банк-корреспондент может задержать платеж до тех пор, пока не получит от банка-эмитента указанную в документах сумму (рис. 1).

Документооборот аккредитива с платежом по предъявлению

Рис. 1. Документооборот аккредитива с платежом по предъявлению1 — заключение договора о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива; 3 — банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму путем депонирования средств на внебалансовом счете; 3’ — если банки связаны между собой корреспондентскими отношениями, то аккредитив может быть открыт в банке-корреспонденте; 4 — сообщение в исполняющий банк, что деньги задепонированы; 5 — банк сообщает экспортеру об открытии аккредитива; 6 — поставка товара; 7 — передача экспортером в банк необходимых документов; 8 — передача документов (проверка документов будет осуществляться банком-эмитентом или авизующим банком в зависимости от того, кто осуществил открытие аккредитива); 9 — банк-эмитент снимает деньги со счета и перечисляет в авизующий банк; 10 — деньги зачисляются на счет экспортера; 11 — банк-эмитент передает документы и сообщает об оплате по договору

Аккредитив с акцептом тратт бенефициара предусматривает, что после выполнения условий по аккредитиву бенефициар может потребовать, чтобы тратта, которую он выставил на покупателя, была возвращена ему банком-эмитентом или банком-корреспондентом, снабженная акцептом. Вместо платежа происходит акцепт тратты.

Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку-корреспонденту до момента платежа или в день платежа. Если тратта предъявлена до срока, она будет погашена с дисконтом. Предъявление ее в день платежа позволит бенефициару полностью получить оговоренную сумму. Для импортера такая форма оплаты выгодна, поскольку гарантирован срок платежа, а акцепт может быть оплачен за счет выручки от реализации товара.

При аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредитиве. Требования экспортера обеспечиваются документально закрепленным в аккредитиве обязательством банка-эмитента осуществить платеж в день наступления оговоренного срока. Импортер вступает во владение документами и товарами еще до того, как производит оплату. Для экспортера риск состоит в том, что при неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент не обязуется выплатить положенную сумму в срок.

Аккредитив с «красной оговоркой» предусматривает получение экспортером аванса на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или для покрытия расходов на приобретение товара, поставляемого по аккредитиву, под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы (рис. 2).

Документооборот аккредитива с «красной оговоркой»

Рис. 2. Документооборот аккредитива с «красной оговоркой»: 1 — заключение договора о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива; 3 — банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму; 4 — экспортер обращается в банк за выплатой аванса; 5 — банк перечисляет на счет экспортера аванс под письменное обязательство экспортера представить в срок документы по аккредитиву; 6 — поставка товара; 7 — передача экспортером в банк необходимых документов; 8 — передача документов; 9 — банк-эмитент снимает деньги со счета и перечисляет в авизующий банк; 10 — авизующий банк делит поступившую сумму: аванс перечисляет себе, а оставшуюся сумму зачисляет на счет экспортера; 11 — банк сообщает экспортеру, что деньги пришли; 12 — банк-эмитент передает документы и сообщает об оплате по договору. Данная сделка должна сопровождаться гарантией

Аванс выплачивается за счет авизующего банка под ответственность банка-эмитента. Если экспортер не представит в оговоренный срок отгрузочные документы или не погасит аванс, авизующий банк дебетует на сумму аванса с начисленными на него процентами банкэмитент, который в свою очередь взимает средства со счета импортера. Риск погашения аванса и процентов по нему при данном виде аккредитива полностью ложится на импортера. В случае если отгрузка произошла в оговоренный срок и экспортер представил в авизующий банк необходимые документы, сумма, зачисляемая на счет экспортера, уменьшается на величину аванса.

Револьверный аккредитив применяется при поставках товара отдельными партиями через определенные промежутки времени, т. е. частичные платежи осуществляются в рамках одного аккредитива. Револьверный аккредитив может быть двух видов: кумулятивный и некумулятивный. Кумулятивный означает, что суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся. При некумулятивном варианте срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает.

Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара отличается от остальных видов документарных аккредитивов формой авизования (уведомления) и способом применения. Он выставляется в национальной валюте импортера, адресован всегда бенефициару, высылается ему напрямую банком-эмитентом или через посредничество банкакорреспондента и сопровождается кредитным письмом. Аккредитив с негоциацией тратт подлежит погашению в любом банке любой страны, который приобретает тратту вместе с соответствующими документами, а оплате — в банке-эмитенте.

Для выплаты эквивалента погашающий банк пересылает переводной вексель и документы к нему в банк-эмитент. Оплата комиссии по аккредитиву, выставленному за границей и оплачиваемому в валюте банка-эмитента, происходит за счет бенефициара, если сумма выплачивается ему в его стране (рис. 3).

Документооборот аккредитива с негоциацией тратт бенефициара

Рис. 3. Документооборот аккредитива с негоциацией тратт бенефициара: 1 — заключение договора о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива; 3 — банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму; 4 — банк-эмитент сообщает экспортеру, что деньги задепонированы; 5 — поставка товара; 6 — предоставление документов; 7 — банк-эмитент оформляет кредитное письмо, где дает экспортеру полномочия выставить вексель на него или на другого трассата (должника), указанного в аккредитиве; 8 — экспортер может обратиться в любой банк с векселем и получить деньги

Аккредитив Stand-by Letter of Credit является заменителем гарантий для банков США, которым по закону не разрешается выдавать гарантии по векселю и поручительства. Банк-эмитент обязуется предоставить бенефициару платеж в случае, если третья сторона не выполнила свои договорные обязательства по отношению к бенефициару. Согласно данному виду аккредитива могут быть обеспечены следующие платежи и операции:

  • платеж по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;
  • погашение банковских кредитов;
  • оплата товарных поставок;
  • поставка товаров по договору;
  • выполнение договорных подрядов.

Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель по аккредитиву не выполнил свои обязательства.

Переводный аккредитив позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому-либо поставщику по сделке. При этом должен быть открыт безотзывный трансферабельный аккредитив. В сделке участвуют второй бенефициар — поставщик и его банк, первый бенефициар — посредник и обслуживающий его переводящий банк, импортер и обслуживающий его банк-эмитент аккредитива. Как только посредник по аккредитиву получит уведомление от своего банка об открытии в его пользу аккредитива, он дает поручение последнему перевести аккредитив полностью или частично на своего поставщика — второго бенефициара по аккредитиву.

После того как поставщик отгрузил товар и представил в банк необходимые документы, он получает от своего банка платеж по договору. Банк поставщика передает документы в переводящий банк, который дебетует посредника по сделке. Посредник в свою очередь передает счет-фактуру, выставленную на покупателя, в переводящий банк и получает счет своего поставщика. Сумма счета посредника больше, чем счет поставщика, на величину торговой маржи, которая записывается в кредит посреднику. Счет-фактура посредника вместе с прочими документами направляется дальше в банк-эмитент.

Таким образом, конечный покупатель не получает никаких сведений о торговой марже посредника. При обмене фактурой посредник должен по первому требованию переводящего банка подать новый счет, в противном случае последний может направить банку-эмитенту счет второго бенефициара (поставщика). Чтобы избежать такой неприятной ситуации, переводящий банк требует от посредника представить одновременно счет-фактуру и поручение на перевод аккредитива. Если посредник не хочет, чтобы поставщик и покупатель знали друг друга, он должен затребовать у поставщика нейтральные документы, которые не позволяют установить его личность.

Переводный аккредитив может быть передан только один раз, и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передачи его третьему лицу, даже если в оговорке указано «два раза переводный». Хотя это не распространяется на первого бенефициара (посредника), который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные поставки.

Расходы по переводу аккредитива ложатся на посредника, которому переводящий банк имеет право предъявить эти суммы.

В международной практике применяются две конструкции документарного аккредитива: «бэк-ту-бэк» (компенсационный аккредитив) и цессия (переуступка прав требования).

Конструкции применяются, если в сделке участвует посредник, но нет возможности использования переводного аккредитива.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов не содержат каких-либо специфических правил для аккредитива «бэк-ту-бэк». Речь идет о двух самостоятельных аккредитивах в правовом отношении, но образующих единство в экономическом смысле.

В аккредитиве «бэк-ту-бэк» (back to back) участвуют поставщик, покупатель, посредник и, соответственно, обслуживающие их три банка.

Банк покупателя открывает основной аккредитив в пользу посредника, банк которого в свою очередь открывает встречный аккредитив в пользу поставщика и оговаривает за собой право быть местом платежа по новому аккредитиву. Банк посредника также настаивает на беспрепятственном обмене счетами-фактурами, поскольку основной аккредитив, открытый в пользу посредника, невозможно использовать со счетом поставщика из встречного аккредитива.

Таким образом, в банке посредника открывается покрытый аккредитив, за счет которого обеспечиваются оплата поставщику и комиссия в пользу посредника. Средства встречного аккредитива покрывают выручку поставщика (рис. 4).

Документооборот аккредитива «бэк-ту-бэк»

Рис. 4. Документооборот аккредитива «бэк-ту-бэк»: 1, 1’ — посредник с экспортером и импортером заключают договор о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива; 3 — банк депонирует средства и открывает аккредитив; 4 — банк посредника получает информацию об открытии аккредитива; 5 — депонирование средств в банке посредника; 6 — банк посредника сообщает, что деньги задепонированы именно у него; 7 — банк-корреспондент сообщает экспортеру, что деньги в банке посредника; 8, 8’ — отгрузка товара; 9 — экспортер предъявляет необходимые документы в банк; 10 — банк, проверивший документы, пересылает их в банк посредника; 11 — банк посредника снимает денежные средства с аккредитива; 12 — деньги перечисляются в банк-корреспондент; 13 — деньги зачисляются на счет экспортера; 14 — банк уведомляет экспортера о зачислении средств; 15 — документы пересылаются в банк-эмитент; 16 — банк-эмитент, проверив документы, пересылает их импортеру

Цессия представляет собой переуступку бенефициаром выручки полностью или частично в пользу субпоставщика. По поручению бенефициара цессионер получает от банка-корреспондента заявление, в котором последний обещает выплатить ему определенную сумму из той, что поступит в распоряжение по аккредитиву. Такая конструкция используется промышленными предприятиями в отношении их поставщиков сырья и материалов.

Подача документов для цессии лежит на бенефициаре, в отличие от переводного аккредитива, где эту функцию берет на себя посредник. Цессия дает лишь условное обеспечение, поскольку выплата происходит после получения платежа по аккредитиву, а цессионер не имеет никакой гарантии, что бенефициар в срок предоставит необходимые по аккредитиву документы. В связи с этим цессия подразумевает доверие между бенефициаром и цессионером (рис. 5).

Документооборот аккредитива цессии

Рис. 5. Документооборот аккредитива цессии1 — договор между экспортером и субпоставщиком о цессии; 2 — договор о поставке товара; 3 — импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива; 4 — банк-эмитент открывает аккредитив; 5 — банк сообщает банку-корреспонденту об открытии аккредитива; 6 — экспортер получает информацию об открытии аккредитива; 7 — отгрузка товара; 8 — экспортер передает документы в банк и поручает банку передать часть средств субпоставщику; 9 — банк передает заявление, в котором обязуется уплатить субпоставщику определенную сумму из поступающей в будущем выручки; 10 — банк-корреспондент, проверив документы, передает их в банк-эмитент; 11 — банк-эмитент снимает денежные средства с аккредитивного счета; 12 — перечисление денежных средств в банк-корреспондент; 13 — часть выручки зачисляется экспортеру; 14 — часть выручки перечисляется субпоставщику; 15 — банк сообщает экспортеру о поступлении денежных средств

В аккредитивной форме расчетов выделяют три фазы: соглашение об аккредитиве, открытие аккредитива и его использование.

При соглашении об аккредитиве экспортер в ходе переговоров с покупателем оговаривает его условия. Необходимо определить форму и вид аккредитива, возможность и необходимость использования конструкций; срок действия аккредитива, пути и средства транспортировки, страховую защиту.

После того как импортер принял предложение экспортера и подписал контракт, он открывает аккредитив в пользу поставщика, для чего оформляет поручение на открытие аккредитива. Данный документ должен содержать следующие реквизиты:

  1. форма аккредитива;
  2. способ передачи извещения об открытии аккредитива;
  3. банк-корреспондент бенефициара;
  4. реквизиты бенефициара;
  5. валюта и сумма платежа;
  6. срок действия аккредитива и дата истечения срока;
  7. документы, представляемые экспортером;
  8. страховая стоимость товара;
  9. товаросопроводительные документы;
  10. адрес перевозчика;
  11. дата отправки и срок отгрузки;
  12. условия поставки;
  13. наименование товара;
  14. частичные поставки и перевалки грузов;
  15. инструкции по дебетованию счета;
  16. подпись импортера.

После открытия аккредитива банк-эмитент сообщает эту информацию банку-корреспонденту, а тот в свою очередь бенефициару. Сообщение об открытии аккредитива, или авизо, в исключительных случаях может поступать прямо в адрес бенефициара. Если банку-корреспонденту поручено лишь авизование аккредитива, то он передает бенефициару необходимый текст без каких-либо обязательств, проверив подлинность аккредитива по внешним признакам.

По просьбе или поручению банка-эмитента банк-корреспондент может добавить к безотзывному аккредитиву свое собственное подтверждение, но примет на себя обязательство произвести платеж, если испытывает полное доверие к банку-эмитенту. Банк-корреспондент не обязан подтверждать аккредитив. В этом случае он немедленно информирует об этом банк-эмитент и авизует аккредитив бенефициару без подтверждения.

При получении авизо бенефициар проверяет его соответствие договору. В случае несовпадения каких-либо условий бенефициар немедленно требует внесения изменений и предъявляет претензии непосредственно импортеру. При согласии с изменениями импортера и участвующих банков они приобретают юридическую силу.

Более того, бенефициар не должен безоговорочно принимать аккредитив. Последний считается акцептованным, если бенефициар подает в положенный срок в банк-корреспондент необходимые документы. Экспортер всегда имеет возможность не воспользоваться аккредитивом. Аккредитив теряет силу, если бенефициар не представил в банк никаких документов до даты истечения срока аккредитива. Экспортер даже не обязан информировать об этом импортера и участвующие банки.

Использование аккредитива происходит в случае, когда экспортер отгрузил товар, подготовил необходимые документы и представил их в банк-корреспондент. Банк при приеме документов четко придерживается двух принципов: строгое соблюдение документов и строгое соблюдение сроков.

Принцип строгого соблюдения документов гласит, что банк тщательно проверяет соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществить платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву.

Принцип строгого соблюдения сроков требует, чтобы указанная в аккредитиве дата истечения срока для представления документов и предельный срок отгрузки строго соблюдались. По документам, предъявленным позже, банк имеет право платеж не осуществлять. Если в аккредитиве не указана предельная дата для представления документов, то она совпадает с датой истечения срока аккредитива.

После проверки документов и выполнения условий по аккредитиву экспортер получает оплату за товар.

Аккредитивная форма расчета в большей степени выгодна экспортеру, чем импортеру. Экспортеру гарантируется оплата товара за счет денежных средств, резервируемых импортером на аккредитивном счете в банке-эмитенте и временно выведенных им из оборота. Данная форма расчетов связана с высокими затратами, поскольку банки несут ответственность за все нарушения, связанные с проверкой документов и платежами.

3. Документарное инкассо: документооборот и условия исполнения

Инкассо — это форма расчетов, согласно которой банк по поручению экспортера получает погашение обязательств за отгруженные в адрес импортера товары (оказанные услуги) путем зачисления средств на счет экспортера в банке или акцепта тратты, которая должна быть оплачена в оговоренный срок.

Различают чистое и документарное инкассо. При чистом инкассо взыскание средств по сделке производится против финансовых документов (переводные векселя, простые веселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа). Документарное инкассо означает получение платежа против финансовых документов, сопровождаемых коммерческими (счета-фактуры, транспортные, товарораспорядительные или другие документы, не являющиеся финансовыми), либо только против коммерческих документов.

Документарное инкассо предназначается для платежей в случае, если экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но в то же время не располагает возможностью использовать аккредитив. Услуга по инкассо связана с меньшими издержками, чем аккредитивная форма расчетов, поскольку функции банков по проверке документов и перечислению денежных средств более формальны.

Документарное инкассо не позволяет импортеру вступить во владение товаром без его оплаты или неакцепта векселя, а экспортер при этом не освобожден от риска неплатежа. В связи с этим такая форма расчетов может применяться при выполнении следующих условий:

  • продавец уверен в платежеспособности покупателя;
  • политические и экономические риски в стране импортера являются низкими;
  • сделка защищена стабильной правовой базой стран экспортера и импортера;
  • валютные ограничения в стране импортера отрицательно не влияют на завершение сделки.

Согласно «Унифицированным правилам по инкассо» инкассовые операции осуществляются банками на основе инструкций, полученных от экспортера. В расчетах участвуют экспортер и банк-ремитент, импортер и инкассирующий банк.

В инкассовой форме расчетов выделяют три фазы: договоренность об условиях инкассо, оформление инкассового поручения и предоставление документов по сделке экспортером, предоставление документов плательщику и получение суммы платежа.

Договоренность об условиях инкассо достигается между экспортером и импортером и закрепляется во внешнеторговом контракте. Условий инкассо может быть несколько:

  1. Вручение документов против платежа. Инкассирующий банк может вручать импортеру документы против немедленной оплаты. Немедленная оплата, согласно международным обычаям, означает, что оплата производится самое позднее при поступлении товара. Если экспортер не хочет долго ждать оплаты за товар, то в инкассовом поручении он может потребовать платежа по первому представлению документов. В этом случае в контракте и в финансовых документах должно содержаться положение о предъявлении плательщику документов немедленно по их поступлении в инкассирующий банк (рис. 6).
  2. Вручение документов против акцепта тратты. Инкассирующий банк вручает плательщику коммерческие документы против акцепта тратты, которая подлежит оплате в течение определенного периода после предъявления или в согласованный срок. Импортер вступает во владение товаром до совершения платежа, может его продать и приобрести средства для оплаты векселя. Для импортера это условие выгодно, поскольку не требует дополнительного финансирования сделки. Экспортер, наоборот, подвержен риску неплатежа, а обеспечением оплаты служит здесь только акцепт векселя импортером. Риск неплатежа можно снизить, если экспортер потребует наряду с акцептом аваль по векселю инкассирующего банка или любого другого первоклассного банка. Авалист по векселю несет солидарную ответственность вместе с трассатом (импортером), т. е. он ответит по векселю, если трассат при наступлении срока оплаты не выполнит платежные обязательства.
  3. Акцепт с вручением документов против платежа. Экспортер требует, чтобы трассат по предъявлении документов акцептовал вексель с определенным сроком оплаты. Документы будут вручены импортеру лишь после оплаты векселя. До этого времени товар будет находиться на ответственном хранении.

Документооборот инкассо с условием «Вручение документов против платежа»

Рис. 12. Документооборот инкассо с условием «Вручение документов против платежа»: 1 — заключается контракт; 2 — поставка товара; 3 — экспортер передает в банк инкассовое поручение с документами; 4 — передача инкассового поручения с документами в банк импортера; 4’ — подтверждение получения документов; 5 — сообщение импортеру о получении документов; 6 — полномочие на оплату; 7 — дебетование счета и выдача инкассовых документов импортеру; 7’ — уведомление о платеже и перевод суммы инкассо; 8 — кредитование суммы инкассо, за вычетом комиссий и расходов

После получения заказа и заключения контракта экспортер отгружает товар или в адрес покупателя, или в адрес инкассирующего банка. Одновременно он оформляет все необходимые коммерческие и финансовые документы и передает их вместе с инкассовым поручением в банк-ремитент, который пересылает документы с необходимыми инструкциями инкассирующему банку. В инкассовом поручении экспортер должен дать четкие и полные указания банку-ремитенту и инкассирующему банку, поскольку они придерживаются в своих действиях только этого документа.

В международной практике инкассовое поручение обычно содержит следующие обязательные реквизиты:

  1. адрес плательщика;
  2. способ вручения документов;
  3. коммерческие документы (вид и количество);
  4. адрес банка плательщика;
  5. вексель, выставленный на покупателя;
  6. взимание комиссий и расходов;
  7. указание адреса представителя экспортера в стране импортера;
  8. особые замечания (указания экспортера инкассирующему банку о случаях заявления протеста против действий импортера или прочие инструкции);
  9. кредитуемый счет;
  10. подпись экспортера.

Банки не обязаны проверять правильность и полноту заполнения документов по сделке. В их функции входит проверка наличия всех приведенных в инкассовом поручении документов, а также передача коммерческих и финансовых документов от экспортера импортеру, квалифицированное и правильное исполнение инкассового поручения.

Инкассирующий банк, получив необходимые документы, информирует покупателя об их поступлении. В некоторых случаях он поручает представить документы другому банку.

Предоставление документов плательщику банк производит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможностях его получения и оплаты пошлин. При желании импортер может проверить документы в представляющем банке, но банк не вправе разрешить осмотреть прибывший товар, если об этом не было специальных указаний экспортера в инкассовом поручении.

При оплате документов представляющий банк незамедлительно перечисляет выручку банку-ремитенту, как только поступает необходимая сумма соответствующей валюты. В странах с ограниченной конвертируемостью валют может произойти задержка их обмена, и соответственно, момент вступления во владение товаром импортером может отодвинуться на неопределенный срок. В этом случае используется практика, согласно которой документы вручаются против депонирования суммы платежа в национальной валюте и выставления гарантии покрытия валютного риска. Возмещение курсовой разницы покрывает импортер.

В случае получения импортером документов против акцепта тратты акцептованный вексель, в зависимости от инструкций экспортера, либо остается в инкассирующем банке, либо возвращается банку-ремитенту. Последний передает вексель экспортеру, который предъявляет его в банк для учета, если желает получить деньги до наступления срока платежа, но с дисконтом, либо представляет его в день платежа и получает сумму полностью.

За услугу по проведению инкассовой операции банки начисляют комиссии за:

  • вручение документов против акцепта и платежа;
  • оплату акцепта;
  • передачу товара, адресованного банку, в распоряжение импортера.

Комиссии могут начисляться дополнительно за пролонгацию векселей, сообщения о судьбе документов, их возврат и протест и т. п. Обслуживание инкассовой формы расчетов обходится дешевле, чем аккредитивной.

Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет существенные недостатки со стороны экспортера.

Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости поставляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный капитал. При таком условии инкассо, как вручение документов против акцепта тратты, расчет за товар может происходить после его продажи.

Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборотных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар происходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

4. Банковский перевод: особенности применения при экспортно‑импортных операциях

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банкуплательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь выполняют платежное поручение клиента, соответственно, минимально и обеспечение платежа. Такая

форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при существовании длительных хозяйственных связей между ними.

В банковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и обслуживающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший поручение и обслуживающий импортера.

В международной практике различают два вида банковского перевода: перевод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту.

Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выручки за товар (услуги).

Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляется во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически поставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представляются полный перечень документов, направляемых от экспортера импортеру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок платежа.

Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие о выплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится положение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30 % стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар. Перевод аванса невыгоден импортеру, т. к. представляет собой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в случае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие о применении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей страны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Такая гарантия предоставляется под высокую комиссию и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате импортеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процентов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фактическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгрузочных документов.

Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет поручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует унифицированной формы этого документа.

После обращения импортера с поручением в обслуживающий его банк последний проверяет соответствие документа внешнеторговому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк импортера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным в поручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вычитается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия банка-отправителя взята.

После получения банком экспортера поручения он проверяет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме.

Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие в нем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

5. Вексель как инструмент проведения международных расчетов

Применение векселя в международных расчетах сопровождается трудностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законодательства ряда стран.

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

  1. страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г.;
  2. страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г.;
  3. страны, вексельное законодательство которых имеет значительные особенности.

Единообразный закон о простом и переводном векселях (ЕВЗ) имеет широкое применение, хотя не все страны используют его одинаково. Их можно разделить на две подгруппы:

  1. Страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присоединившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои национальные вексельные законы. К ним относятся Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония.
  2. Страны подписавшие, но не ратифицировавшие женевские конвенции, а также не подписавшие и официально не присоединившиеся к ним, но издавшие на их основе свои национальные вексельные законы. Это Алжир, Аргентина, Афганистан, Болгария, Гаити, Габон, Гвинея, Гондурас, Ирак, Иордания, Исландия, Индонезия, Камбоджа, Камерун, Коста-Рика, Лаос, Ливан, Ливия, Монако, Мали, Мавритания, Мадагаскар, Демократическая республика Конго, Нигер, Бенин, Республика Корея, Румыния, Саудовская Аравия, Сирия, Сенегал, Тунис, Турция, Чехия, Словакия, Чад, Эквадор, Эфиопия.

Английский закон о переводных векселях 1882 г. используется в следующих странах: Австралия, Великобритания, Гана, Израиль, Индия, Ирландия, Канада, Кения, Кипр, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Судан, США, Танзания, Уганда, Филиппины, Шри-Ланка, ЮАР, Ямайка.

Вексельное законодательство, имеющее значительные особенности, принято Египтом, Ираном и рядом других стран.

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему векселя можно классифицировать по нескольким признакам:

1. По возможности перевода
  • простой (соло-вексель),
  • переводной (тратта)
2. По месту подписания (возникновения)
  • внутренний,
  • внешний
3. По обеспечению вида задолженности
  • торговый,
  • финансовый,
  • обеспечительский
4. По характеру сопровождения документами
  • чистый,
  • документарный

Простой вексель (соло-вексель) документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии нерезидентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении коммерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную гарантию погашения задолженности по кредиту.

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а документарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот документ выражает:

  1. безусловное обязательство;
  2. денежное обязательство;
  3. абстрактное обязательство;
  4. определенную форму документа.

Безусловность вексельного обязательства выражается в том, что вексельный приказ в переводном векселе и обязательство оплатить в простом ничем не обусловлены. Использование векселя во внешнеторговом обороте допускает лишь ссылки в нем на номер инкассового поручения, аккредитива или контракта.

В отличие от договоров, где предметом могут быть не только денежные средства, но и товары, вексель всегда является обязательством денежным и относится к ценным бумагам.

Вексельная сделка является абстрактной. Это означает, что она оторвана от основного обязательства. В связи с этим векселем может быть оформлен любой договор: купли-продажи, кредитный, займа и т. п. Более того, они будут существовать отдельно от вексельного договора, являющегося самостоятельным.

Вексель — это строго формальный документ, составляемый в письменной форме. Все процедуры, применяемые к векселю (акцепт, аваль, протест, пролонгация, индоссирование и т. п.), тоже должны совершаться в письменной форме. Чтобы иметь юридическую силу, вексель должен быть составлен в письменной форме и содержать определенные реквизиты, отсутствие которых лишает документ вексельной силы (за исключением случаев, разрешенных законом).

Переводной вексель содержит восемь, а простой — семь реквизитов. Реквизиты переводного векселя следующие:

  1. наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка);
  2. простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определенную сумму денег (вексельный приказ);
  3. наименование плательщика;
  4. срок платежа;
  5. место, в котором должен быть совершен платеж;
  6. наименование лица, которому или приказу которого должен быть совершен платеж;
  7. дата и место составления документа;
  8. подпись векселедателя.

Документ, в котором отсутствует какой-либо из реквизитов, не имеет силы переводного векселя за исключением следующих случаев: если вексель не содержит указание о сроке платежа, то он подлежит оплате по предъявлении; если не упоминается место платежа или место составления векселя, им будет считаться место, обозначенное рядом с наименованием плательщика.

Простой вексель содержит такие же реквизиты, что и переводной, за исключением третьего реквизита — «Наименование плательщика». Хотя женевский закон и предъявляет к форме векселя жесткие требования, в практике международных расчетов бывают случаи использования вексельных бланков, в которых отсутствуют один или несколько реквизитов. Такой документ называют бланковекселем, а отношения сторон регулируются не вексельным, а гражданским законодательством. Только после оформления всех необходимых реквизитов бланк становится векселем.

Женевский закон разрешает исправление векселя после выпуска его в обращение. Исходя из принципа независимости и самостоятельности обязательств каждого лица, подписавшего вексель, действует следующее правило: каждый подписавший вексель отвечает за содержание документа в момент его подписания. В случае изменения текста переводного векселя лица, поставившие свои подписи после этого изменения, отвечают в соответствии с содержанием измененного текста, а лица, подписавшие вексель до этого, отвечают в соответствии с содержанием первоначального текста.

Разрешается также выдача переводных векселей в нескольких тождественных экземплярах с подлинными подписями векселедателя и индоссантов. Такой порядок страхует векселедержателя от риска потери векселя, посланного на акцепт или для получения платежа, и облегчает обращение векселей. В тексте каждого экземпляра обозначается его порядковый номер. В первом экземпляре делается оговорка: «Платите по настоящему первому экземпляру векселя, если по второму и третьему не оплачено». Соответствующие оговорки включаются в текст второго и третьего экземпляра.

Переводной вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику, если только векселедатель не объявил вексель не подлежащим акцепту.

Акцепт — это письменное согласие плательщика на оплату векселя. Переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи. Векселедатель или индоссанты могут удлинить или сократить этот срок. Вексель может быть предъявлен к акцепту и без назначения срока.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но плательщик может ограничить его частью суммы. Таким образом, можно говорить о двух видах акцепта: полном и частичном. При полном акцепте плательщик дает согласие на оплату всей суммы долга, при частичном — определенной его доли.

По женевскому закону, передача векселей производится согласно передаточной надписи, совершаемой на обратной стороне документа — индоссамента. Лицо, совершающее передаточную надпись, называется индоссант, получающее вексель по надписи — индоссатор. Векселедатель может запретить передачу векселя по индоссаменту, если включит в его текст оговорку «не приказу» определенного лица.

Такой вексель может быть передан в собственность или переуступлен другому лицу путем цессии — переуступки прав требования, регулируемой гражданским законодательством. По договору цессии право требования переходит к новому кредитору в том состоянии, в котором оно было у первоначального кредитора. Последний несет ответственность перед новым кредитором за действительность переданного требования, но не за исполнение должником своих обязательств. Договор цессии может быть совершен в письменном и устном виде.

Если оговорку «не приказу» производит индоссант, то это не исключает возможности дальнейшего индоссирования, а просто снимает ответственность с этого индоссанта перед лицами, в пользу которых в дальнейшем индоссируется вексель.

Индоссамент допускается только в письменной форме. Он должен быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже) и подписан индоссантом. Индоссамент не может быть частичным, т. е. не может ограничиваться частью суммы или передаваться нескольким лицам.

Различают именной и бланковый индоссамент. Именной индоссамент содержит указание лица, в пользу которого переуступается вексель, бланковый — не содержит такого указания или состоит только из подписи индоссанта.

Индоссамент считается юридическим фактом, когда у индоссатора возникает право собственности на вексель. Это происходит при передаче векселя в руки нового кредитора. До этого момента передаточная надпись, сделанная индоссантом, считается отзывной и может быть им аннулирована, а любой зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным.

Функции индоссамента следующие:

  • передаточная;
  • гарантийная;
  • легитимационная.

Передаточная функция заключается в передаче посредством индоссамента всех прав, вытекающих из векселя, новому кредитору. Индоссатор (новый кредитор) получает право требовать от плательщика сумму, указанную в векселе, в установленный срок, а также получает право регрессного требования к любому лицу, поставившему подпись на векселе, в случае невыполнения им обязательств. Новый кредитор, являясь самостоятельным вексельным кредитором, имеет право переуступить вексель другому лицу.

Гарантийная функция выражается в том, что путем индоссамента индоссант переуступает свое право на получение суммы по векселю новому кредитору, становясь одновременно в положение вексельного должника, отвечающего в силу закона за акцепт и платеж по векселю. В случае если плательщик не сможет ответить по своим обязательствам, индоссант сам оплатит вексель.

Легитимационная функция1 проявляется в том, что законным держателем векселя признается вексельный кредитор, основывающий свое право на непрерывном ряде индоссаментов, начинающихся подписью ремитента (первого держателя) или векселедателя, если переводной вексель выставлен по его собственному приказу, и содержащих последующие индоссаменты, подписанные именем лица, которое было указано в предыдущем индоссаменте.

Платеж по векселю может быть гарантирован полностью или частично путем вексельного поручительства — аваля.

Авалистом (вексельным поручителем) может быть не только третье лицо, но и тот, кто поставил подпись на векселе: индоссант, векселедатель, акцептант.

Аваль дается на векселе или добавочном листе (аллонже) и подписывается авалистом. Закон не устанавливает сроков авалирования, поскольку аваль может быть совершен до и после срока платежа, даже после протеста в неакцепте или неплатеже. Исходя из этого, датирование аваля юридически безразлично.

Основной принцип аваля заключается в том, что авалист отвечает по обязательству в том же объеме и по тому же характеру ответственности, как и тот, за которого он дал аваль.

Авалист несет солидарную ответственность со всеми обязанными по векселю. Ответственность снимается с него только в случае, когда ее перестает нести основной должник.

Процесс вексельного обращения завершается оплатой векселя в установленный срок главным вексельным должником — акцептантом или векселедателем простого векселя. Перед оплатой векселя должник обязан удостовериться, что вексель предъявлен его законным держателем.

Векселедержатель, предъявив вексель к платежу, может встретиться с отказом должника акцептовать или оплатить вексель. В этом случае векселедержатель имеет право предъявить прямой иск к главному должнику — акцептанту переводного или векселедателю простого векселя и к авалистам, а также регрессный иск против других ответственных лиц по векселю: индоссантов, векселедателя переводного векселя и их гарантов. Все лица, выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие вексель и поставившие на нем аваль, несут солидарную ответственность перед векселедержателем.

Срок платежа по векселю может быть продлен по договору между кредитором и должником или в силу закона. В первом случае мы имеем дело с договорной пролонгацией, во втором — с пролонгацией по закону.

Договорная пролонгация может быть произведена путем:

  • простой договоренности между должником и кредитором без изменения установленного срока платежа;
  • написания на векселе новой даты;
  • выставления нового векселя с более поздним сроком платежа.

Если оплате векселя в установленные сроки мешает непреодолимое препятствие, то сроки платежа удлиняются в законодательном порядке.

Протест в неакцепте или в неплатеже — это отказ в акцепте или в платеже, он должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке.

Протест в неакцепте должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления к акцепту. Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или в определенное время от составления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который переводной вексель подлежит оплате.

Протест в неакцепте освобождает от предъявления к платежу и от протеста в неплатеже.

Английский закон о переводных векселях 1882 г. имеет серьезные отличия от Женевского закона 1930 г.

Согласно английскому законодательству существует только одна форма векселя — переводной вексель, который содержит четыре реквизита:

  1. безоговорочный приказ о платеже определенной суммы денег;
  2. наименование плательщика;
  3. наименование лица, которому или приказу которого должен быть совершен платеж, или указание того, что вексель выдан на предъявителя;
  4. подпись векселедателя.

Английский закон допускает общий и ограниченный акцепт. При общем акцепте плательщик безоговорочно соглашается с приказом, адресованным ему векселедателем, при ограниченном акцепте существуют специальные условия его осуществления. Ограниченный акцепт бывает нескольких видов: условный, частичный, местный, ограниченный сроком, условиями подписания документа.

При условном акцепте плательщик ставит выполнение своего обязательства в зависимость от наступления указанного им условия.

Частичный акцепт подразумевает согласие на оплату лишь части суммы долга.

При местном акцепте акцептант соглашается оплатить вексель в определенном месте и никаком другом.

Акцепт, ограниченный сроком, представляет собой согласие на оплату только в срок, указанный векселедателем.

Акцепт может заключать оговорку о подписании его одним или несколькими из указанных в векселе плательщиков.

Если женевский закон предполагает, что индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным, то английский закон допускает условное индоссирование, хотя разрешает плательщику пренебречь любым условием, ограничивая сферу действия индоссамента отношениями индоссанта и индоссатора.

Английский вексельный закон не выделяет аваля. Международные расчеты порождают вексельные отношения, подчиняющиеся действию вексельных законов по крайней мере двух стран, а в ряде случаев и целого их ряда. Все вопросы, связанные с выставлением векселя, права и обязанности векселедателя регулируются вексельным законом места составления векселя. Все, что касается обязательств акцептанта-плательщика, будет подчиняться вексельному законодательству места платежа.

Если в процессе обращения векселя передаточные надписи совершаются на территории третьей страны, то ее законодательство в отношении данных обязательств будет определяющим. В целях исключения разногласий между странами при осуществлении вексельного обращения для обслуживания международных расчетов, вексельные законы практически всех государств включают в себя специальные коллизийные нормы, указывающие на тот вексельный закон, который следует применить к конкретному отношению.

6. Применение чека в международных расчетах

Чек представляет собой приказ владельца текущего счета о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или его приказу.

Большинство стран, придерживающихся женевского вексельного закона, приняли Женевскую конвенцию о чеках 1931 г. В этот документ вошли оговорки и заявления 16 государств, подписавших и ратифицировавших конвенцию.

Страны, использующие английский закон о переводных векселях 1882 г., не выделяют чек в виде отдельного инструмента платежа.

Рассмотрим некоторые положения единообразного закона «О чеках», утвержденные Женевской конвенцией.

Чек имеет шесть обязательных реквизитов:

  • наименование «чек», включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
  • простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
  • наименование того, кто должен платить (плательщика);
  • указание места, в котором должен быть совершен платеж;
  • указание даты и места составления чека;
  • подпись того, кто выдает чек (чекодателя).

Чек не может быть акцептован.

Всякое указание о процентах, содержащееся в чеке, считается ненаписанным.

За платеж по чеку отвечает чекодатель, недействительными считаются условия, если он слагает с себя эту ответственность. Чек оплачивается по предъявлении. Всякое противоположное указание считается ненаписанным.

Чек, предъявляемый к оплате до наступления дня, указанного как день его выставления, оплачивается в день предъявления.

Сроки обращения чека зависят от мест его выдачи и оплаты. Если место выдачи и место оплаты чека находятся в одной стране, то чек действителен 8 дней. Если место выдачи чека и место оплаты находятся в разных странах одного континента, то срок его обращения — 20 дней. В случае когда оплата производится в другой части света, чек действителен 70 дней.

Различают три вида чека: предъявительский, именной и ордерный.

Предъявительский чек выписывается на любого предъявителя.

Именной чек выдается на определенное имя с оговоркой «не приказу». Такой чек нельзя передать другому лицу.

Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или его приказу. С помощью индоссамента ордерный чек передается другому владельцу. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент недействителен. Индоссамент на предъявителя имеет силу бланкового индоссамента.

Платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы посредством аваля. Это обеспечение дается третьим лицом, за исключением плательщика, или даже одним из лиц, подписавших чек.

Держатель может осуществить свой регресс против индоссантов, чекодателя и других обязанных лиц, если предъявленный своевременно чек не оплачен и отказ от оплаты удостоверен:

  • путем составления официального документа (протест);
  • путем письменного датированного заявления плательщика на чеке, где указана дата предъявления чека;
  • путем датированного заявления расчетной палаты о том, что чек своевременно прислан и не оплачен.

Таким образом, в международных расчетах используются три формы: аккредитив, документарное инкассо и банковский перевод. Эти формы опосредуются такими платежными инструментами, как вексель и чек.

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *